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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
26,531 배당금수입 결산 gns***2017-03-27
답변완료
안녕하세요^^ 은행에서 배당금수입받은거 배당금수익으로 잡았는데 세무조정할때 익금불산입으로 잡아줘야하는건가요??
26,530 중소기업특별세액감면 소기업기준 법인세 han5***2017-03-27
답변완료
안녕하세요. 당사는 화물운송포장검수(630903)을 주업으로 하는 회사입니다 2015년귀속 법인세법상매출은 58억원 정규직직원100명으로 중기업으로 감면적용하였습니다. 2016년귀속 법인세법상매출은 57억원입니다.그리고 정규직원은 작년과 동일합니다. 개정세법에 2016년도부터는 종업원수가 삭제되었다고 알고있습니다..
26,529 결산세무조정시 상여처분 법인세 whr***2017-03-27
답변완료
결산세무조정시 대표자 상여처분이있습니다. 법인세신고시 가산세 반영해서 신고해야하나요? 상여처분이 천만원 일시 원천세 및 지급조서 수정신고를 해야하는데 지급조서 가산세 반영해서 신고해야하나요 ??
26,528 골프 계정과목 ekgp6***2017-03-27
답변완료
직원들이 골프를 친경우는 어떻게 처리해야하나요? 복리후생비로 처리해도 되나요? 만약 다른회사직원들이나 단장들하고 쳤을경우는 어떤계정을 써야할까요
26,527 지방이전세액감면.연구인력비 세액공제 부가가치세 ey11***2017-03-26
답변완료
2016년도에 지방이전세액감면을 받게되었습니다 또한 2016년도에 기업부설연구소에 등록된 인건비도 있습니다 2016년도는 지방이전세액감면을 받고 2016년상 연구인력개발비세액공베액을 이월시켜 2017년도에 16년도 연구인력개발비에대한 세액공제액을 적용시킬수있나요?
26,526 외주시공비 계정과목 hanu***2017-03-26
답변완료
공사수입금이 있는 업체입니다. 공사중 외주를 주고 시공한 부분에 대해 공사600번에 해당하는 코드에 입력안하고 판관비 외주시공비로 들어가져 있는데 이게 맞는건가요? 이렇게 해도 되는지요? 철거비용에 대해서는 600번대 지급수수료로 처리해도 되나요? 외주시공과 철거비용에 대한 계정과목을 알고싶어요
26,525 경상연구개발비 계정과목 hanu***2017-03-26
답변완료
제조에 관련된 연구개발로 인한 연구원 두명의 인건비에 대해 경상연구개발비로 계상이 되어있는데 판관비 경상연구개발비에 올라가져 있어서 이 비용이 왜 제조원가에 해당하는 경상연구개발비가 아니라 판관비의 경상연구개발비로 계상한다고 하는데... 이렇게 하는게 맞는건가요?
26,524 법인세 환급분 법인세 hanu***2017-03-26
답변완료
법인세 환급분이 통장에 들어왔습니다. 미수금계정에 잡혀있지 않았는데 잡이익으로 잡았다가 익금 불산입하면 되나요?
26,523 질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-26
답변완료
법인 사업자입니다. 16년도 법인 결산시 제조업종인데... 섬유제품 업종입니다...섬유제품 염색, 정리 및 마무리 가공업등 =>제조코드이기때문에...섬유제품이든 뭐든 상관없이 ..무조건 중소기업특별세액감면되는 업종인가요? 지역은 부산입니다. 그러면 중소기업특별세액감면 업종이 되나요? 중소기업감면을 받..
26,522 질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-26
답변완료
2009년도 결산시 당기순손실이 생겨서 결손급이 생겼습니다. 2016년도 결산시 이익이 났는데...2009년도 결손에 대한 이월결손금 공제 가능한가요?
26,521 법인 리스차량 매각시 법인세 whr***2017-03-26
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2015년도에 법인통장에서 리스료가 나가길래 비용처리를해버렸습니다 (계산서받은거 없었고 통장에서 나간돈으로 비용처리함) 2016년도 리스차를 법인명의로 샀습니다. 차량가액을 잡아야 하는데 보험증권의 차량가액은 1천9백만원입니다 근데 2015년도 리스료로 비용처리한게 600만원정도 되는데 차량가..
26,520 가지급금 인정이자 계산 법인세 hanu***2017-03-26
답변완료
기말에는 가지급금의 잔액이 0원이고 가수금의 잔액이 남아있는 상태인데요 잔액과 상관없이 기중에 사용한 가지급금에 대해서 가지급금 인정이자 계산을 하는건가요??
26,519 토지 취득세 법인세 hanu***2017-03-26
답변완료
토지를 취득했을때 취득세가 발생하는데 이를 그냥 비용처리해버리면 소득처분할때 손금불산입 유보 처리해야하나요? 토지뿐 아니라 다른 고정자산 취득시에도 취득세등의 부대비용을 고정자산으로 잡지 않고 비용처리했을때 손금불산입 유보처리를 해야하는건가요?
26,518 문의드립니다 법인세 gre***2017-03-26
답변완료
연구소 지을려고 토지를 분양한 법인 입니다. 토지 분양시 지급 된 지급이자에 대해 취득원가에 포함하려는데.. 그럼 지급이자와 토지를 12.31일자로 대체 시키는 되는건가요? 아니면 세무조정을 통해 조정을 해야하는지 알려주시면 고맙겠습니다.
26,517 퇴직연금 db형 회계처리 결산 peace***2017-03-26
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2010년 퇴직연금db형에 가입하여 불입함 매년 결산시 충당금설정하여 비용처리를 하는식으로 회계처리를하지 않고 비용받지 않고 충당금설정도 하지 않아 2016년 기말까지 퇴직연금운용자산으로 불입액이 쌓여 있슴 2016년 직원의퇴사로 퇴직연금의 불입액이 직원개인irp로 이동하였고 회사에서는 더이상 퇴..
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