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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
29,470 신용카드 당해연도에 공제 안받고 다음연도에 이월 시.. 부가가치세 cpf***2017-10-16
답변완료
신용카드 당해연도에 공제 안받고 다음연도에 이월 시켜서 공제 받을 수 있나요? 연말정산할때?
29,469 약정있는 가지급미수이자 법인세 cat***2017-10-16
답변완료
상환 및 이자율의 약정이 있는 경우 법인이 약정에 따라 계상한 미수이자는 이자계산의 근거가 있는 정당한 것이므로 이를 인정한다. 단, 적정 이자율보다 낮은 이자율을 적용하여 미수이자를 계산한 경우 적정이자율과의 차액에 대한 미수이자는 수입이자로 계산한다. 한편, 약정에 의하여 수입이자(미수이자)를 계상..
29,468 연말정산할때 신용카드 공제 받으려면 총급여에서 25%.. 계정과목 cpf***2017-10-16
답변완료
연말정산할때 신용카드 공제 받으려면 총급여에서 25% 이상 써야하고 25% 금액의 15% 공제 해준다고 알고있습니다. 총급여라 하면 과세금액 비과세 금액 다 포함된 금액을 말하는건가요? 그리고 2016년 한해 국민연금은 총 100만원 납부하고 건강보험은 120만원 고용보험은 20만원 납부했다고 하면 다 이 금액만큼 공제 ..
29,467 질문입니다 법인세 kms0***2017-10-16
답변완료
건물을 짓고 있습니다 목재랑 도어 그리고 테이블등은 건설중인 자산으로 잡아야 하나요? 아니면 소모품으로 잡아야 하나요?
29,466 통장에 이자가 들어왔는데 세금떼고 7,000원이 딱 들어.. 계정과목 cpf***2017-10-16
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통장에 이자가 들어왔는데 세금떼고 7,000원이 딱 들어왔어요 법인세가 1000원이고 지방세가 100원이라고 쓰여 있는데 분개 어떻게 해야 해요?
29,465 이월 세금계산서 문의 부가가치세 ei63809***2017-10-16
답변완료
안녕하세요 운송업을 하고있는 법인 업체입니다. 매출처인 A법인에서 7월에 1억원을 수주하여 진행완료하였습니다. A법인에서 7월 매출세금계산서 3천만원 발행 8월 매출세금계산서 7천만원 발행 대금결제조건 3개월이나 7월 매출세금계산서에서 어음(2개월 단기) 조건으로 세금계산서 분할 조건을..
29,464 외주가공, 장기성거래 결산 ty8***2017-10-16
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안녕하세요? 1. 제조법인 A가 B법인에게 외주가공을 맡기고 B법인이 외주가공을 완료한 원재료를 A법인에게 매출하면 A법인은 B법인으로부터 매입한 원재료를 재고자산으로 잡으면 되나요? 즉, A법인은 차)원재료xx / 대)미지급금xx으로 분개하면 되나요? 2. 중간지급조건부 거래의 경우 잔금에 대한 세금계산서의 작..
29,463 임원/직원 급여 및 상여금 법인세 khs3***2017-10-16
답변완료
임원 / 직원의 급여 및 상여금을 주주총회에서 정하려고 하는데 어떤 기준에서 얼마까지 정하면 법인세 비용으로 인정받을수 있을까요? 최대한으로 책정할 수 있는 금액좀 부탁드립니다.
29,462 미성년자 급여신고 원천징수 hanu***2017-10-16
답변완료
안녕하세요 만 17세의 알바로 30만원 급여를 지급하였을때 신고는 성인과 동일하게 하면 되나요? 일용사원등록에 입력을 하였는데 주민번호가 빨간색으로 뜨네요/.ㅠ
29,461 1세대3주택 장기보유특별공제 양도소득세 cat***2017-10-16
답변완료
문1.1세대3주택이여도 보유기간3년 넘으면 등기된 주택이면 각 주택 매도할때마다 각각 장기보유특별공제되나요?(같은해에 팔더라도) 문2.250만원기본공제는 3주택을 같은 해에 팔면 3주택 합쳐서 250만원 공제되고 각각 다른 해에 팔면 1주택당 250만원 공제되나요?
29,460 계정과목 계정과목 khs3***2017-10-16
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주주로부터 주금미납금에 대한 이자를 받았을 때 계정과목이 어떻게 되나요?
29,459 건설용역 완성도기준조건부 중간지급조건부 부가가치세 cat***2017-10-16
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문1.법인세법에서는 중소기업 건설회사1년이상 공사는 작업진행률로 수익인식해야하죠? 문2.완성도기준조건부로 세금계산서발행할 때 기성청구는 작업진행률 계산하여 진척도 비율만큼 공급가액으로 발행하나요? 문3.법인세신고시 조정후수입금액명세서에 부가세와 법인세법의 작업진행률 차이조정하라는데 ..
29,458 자동차 감가상각 결산 ty8***2017-10-14
답변완료
안녕하세요? 1. 정률법, 내용연수 5년의 잔존가액 1천만원의 법인차량을 2016년 1월에 매입하였습니다. 2016년의 이 차량의 감가상각비는 1천만원x0.451x12/12로 계산하면 되나요? 이후 2017년 10월까지 운용하다가 2017년 10월 20일에 매각하였다면 이 차량의 2017년 감가상각비는 (1천만원-2016년 감가상각비4,510,000..
29,457 부당행위계산부인 법인세 ty8***2017-10-13
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안녕하세요? 1. A법인이 특수관계인 B법인에게 토지 시가1억원짜리와 기계장치 시가5천만원짜리를 임대료 1개월에 1천만원에 1년간 임대해주면 부당행위에 포함되어 세무조정사항이 발생하나요? 2. 법인에서 구입한 윈도우CD나 오피스CD는 비품으로 계정처리한다던데요. 소프트웨어로 분류되는 자산은 어떤 것들이..
29,456 장기성 거래 결산 ty8***2017-10-13
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안녕하세요? 1. 장기연불조건 거래는 장기할부판매와 동일한 개념이고 완성도기준지급조건부, 중간지급조건부는 장기할부판매와 다른 개념인가요? 2. 제조법인에서 계약금, 중도금, 잔금 순서로 거래가 이루어지는 거래는 거의 대부분 중간지급조건부라고 인식할 수 있나요? 3. 장기연불조건 거래는 재화나 용역의..
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