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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 63,368 | 직전년도 법인세 세무조정 및 당해년도 분개 문의 | 전표분개 | swtax3*** | 2023-12-20 | |
| 22년 1기확정 부가세신고를 마감 하고나서, 공급가액: -12,000,000원 / 세액: -1,200,000원 마이너스 매입 수정세금계산서가 발행된 것을 지금 발견 하였습니다. 일단 22년 1기확정 부가세 수정신고와 함께 납부도 완료 하였는데 (세액 1,200,000 + 가산세 234,330 = 총 1,434,330원) 1. 22년 법인세 수정시 세무.. | |||||
| 63,367 | 부가가치세 신고시 전자계산서 누락 수정신고 | 부가가치세 | fokhee2*** | 2023-12-20 | |
| 23년 1기 부가세 확정 신고시 매입 전자계산서(면세)를 누락하고 부가세 신고를 한 내용을 발견했습니다. 해당 기간동안 계산서가 매출,매입 포함해서 누락된 계산서 1건이여서 계산서 합계표도 미제출 된 상태입니다. 세무서에 통화하니 법인은 계산서 제출 의무는 없는데 부가세신고서에 금액이 변경되니 수정신고 하라.. | |||||
| 63,366 | 고용증대세액공제 관련 문의드립니다. | 종합소득세 | kimdewon20080*** | 2023-12-20 | |
| 21년대비 22년 상시근로자의 증가로 세액공제를 받았습니다. (577만원) 22년대비 23년 상시근로자는 감소하여서 해당 고용증대세액공제는 받지 못합니다. 허나, 21년대비 23년 상시근로자수는 증가입니다. 이때에 22년에 받았던 세액공제액만큼 23년도에도 추가공제로 받을 수 있는지요? ( 577만원) ( *모든 공.. | |||||
| 63,365 | 건설중인자산 회계처리 | 전표분개 | kej0*** | 2023-12-20 | |
| 안녕하세요. 현재 재무상태표에 건설중인자산으로 세금계산서분 분개처리 했습니다! 건물로 계정옮기려면 등기 나왔는지 확인 후 등기 나온 날짜에 건물/ 건설중인자산 이렇게 분개 하면 될까요? | |||||
| 63,364 | 일용근로자 건강,연금 부과대상여부에 대해서 문의드립.. | 건강보험 | kamuk*** | 2023-12-20 | |
| 안녕하세요 건설현장에서 근로하는 일용근로자의 건강, 연금 부과대상 여부에 대해서 문의드립니다 . 건설현장에 대해서 별도로 관리번호를 부여받고, 해당 사업장으로 일용근로자를 신고하려는 상황입니다. 일용근로자가 해당월 급여가 220만원이 넘어가고 (연금가입대상) 근로일수가 8일이 넘어가는 경우라.. | |||||
| 63,363 | 폐업법인 가지급금인정이자 | 법인세 | kimdewon20080*** | 2023-12-20 | |
| 당기에 폐업한 법인입니다. (법인말소x) 22년귀속에 재무제표에 가지급금 인정이자 미수수익 반영된 금액이있습니다. 23년기말까지 회수기일인데 10월폐업했습니다. 폐업일자 상관없이 기말까지 입금하면되나요? 폐업부가세신고후에 3월에 법인세신고하고 해산되진않아서 청산신고는 안하는게맞나요? 폐업한.. | |||||
| 63,362 | 현금영수증 발급시기에 따른 가산세 문제 | 종합소득세 | kamuk*** | 2023-12-20 | |
| 안녕하세요 사업자등록 이전에 발생한 매출에 대해서 문의드립니다. 업종은 출판업으로써,( 소비자대상업종, 현금영수증의무발행업종 모두 해당되지 않음 ) 올해 첫 개업하였으나, 개업일 이전에 소득이 있는 상황입니다. 이 경우에 개업일이전에 발생한 소득을 개업일자로 하여 현금영수증을 무기명으.. | |||||
| 63,361 | 고용증대 추가공제만 받은 경우 추징여부 | 종합소득세 | kimdewon20080*** | 2023-12-20 | |
| 2020년 1차 세액공제를 받고 (1명), 2021년에 2차년도에 대한 추가공제(1명), 2022년에3차년도에 대한 추가공제(1명)만 받았습니다. 2023년부터 직원이 없어서 추징대상이 되었는데, 이 경우 추징할 금액이 없는건지, 아니면 2020년 2,3차년도에 추가공제 받은 부분에 대해서 추징이 되는건지 궁금합니다. | |||||
| 63,360 | 임대목적 건물 신축시 회계처리 관련하여 문의 합니다.. | 전표분개 | bangga1*** | 2023-12-20 | |
| 임대를 목적으로 건물을 신축중에 있습니다.] 주상복합 건물로 일부는 임대업을 하고, 일부는 건축주가 거주예정입니다. 해당 건물 신축과 관련하여 (공사? 분양?)원가명세서를 작성해야 하는지 문의 드립니다. 원가명세서를 작성한다면 일반경비와 원가에 포함하는 경비를 구분하는 어떤 (일만적인)기준이 있.. | |||||
| 63,358 | 차량매각 | 부가가치세 | lmy2*** | 2023-12-20 | |
| 안녕하세요 개인 홍길동이 법인회사 A에게 차량을 판매한 경우 세금계산서를 발행할수가 없는데 어떡해 법인사업자의 자산으로 등재할수 있나요? 세금계산서 발행없이 이체확인증으로 대체 가능한가요? | |||||
| 63,356 | 농업법인회사 외부감사조건 | 결산 | dlth1*** | 2023-12-20 | |
| 안녕하세요 주식회사의경우 1.자산120억이상 2.부채70억이상 3.매출액100억이상 4.종업원수 100명이상 4개요건중 2개항목이상일경우 외부감사대상으로 알고있는데 농업회사법인은 자산총액이 70억이상이면 외부감사를 받아야하는건가요? 주식회사형태로 법인을 설립하는경우라고 적혀있는데 주식회사형태라.. | |||||
| 63,355 | 건물재평가 궁금합니다 | 전표분개 | taxhabit7*** | 2023-12-20 | |
| 건물 재평가를 해서 재평가 관련 된 내역을 장부에 반영하고 싶은데 1) 기초가액 + 재평가 차액분 =재평가 금액 이렇게 잡는 건가요? 2) 건물이 감가상각을 들어 가는데 재평가된 금액의 감가상각비로 계상되는 건가요? 3)기존에 누계된 금액은 어떻게 되는 건가요? | |||||
| 63,354 | 일용직 근로소득자인데 사업소득자로 잘못신고시 지급.. | 급여 | totw*** | 2023-12-19 | |
| 23년 2월~11월까지 사업소득으로 신고했습니다 실제로는 일용직 근로자로 신고했습니다 이때 가산세는 일용직 근로 지급명세서가산세와 사업소득지급명세서 가산세 각각 부과가 되나요? | |||||
| 63,353 | 음식점 동일사업장에서 일용직 근로소득과 사업소득으.. | 원천징수 | totw*** | 2023-12-19 | |
| 같은 음식점에서 알바생 6명이 있습니다 실제로 하는일이 동일합니다 이중에서 일부는 일용직으로 신고하고 , 일부는 사업소득으로 신고해도 세무서에서 인정해주나요? 기타 4대보험같은문제는 없나요? | |||||
| 63,352 | 부가가치세 수정신고 방법 | 부가가치세 | kamuk*** | 2023-12-19 | |
| 안녕하세요 항상 답변 감사드립니다. 영세율 조기환급 신고로 신고서를 제출하였으나, 과세표준 금액에 변동이 있어서 수정내역을 반영하려고 합니다. 다만, 아직 확정신고기간 이전인데, 이경우 어떻게 신고서를 제출해야하나요? 1. 조기환급신고서에 대한 수정신고서를 별도로 제출 2. 확정신고시.. | |||||
