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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
31,422 부가세 발행대상 여부 부가가치세 ei63809***2018-02-01
답변완료
안녕하세요. 저희 회사가 보유하고 있는 리스차량을, 리스회사와의 계약기간이 완료 되기전에 다른 개인(A) 에게 승계를 할 시, 리스 보증금이 1억 인경우, 리스 계약기간전에 다른사람(A) 에게 승계하기 때문 리스회사에서 보증금을 1억 중에 6천 만원만 회수하게 되었습니다. (회사입장에서 4천만원 손해) 보증..
31,421 회계처리문의 전표분개 gpdus***2018-02-01
답변완료
거래처에서 17년도 6월에 4천을 선입금해주었고, 9월에 9천정도의 매출이 발생했습니다. 7월에 선입금해준 4천에 대해서만 세금계산서를 발행해준 상태이고, 10월에 거래처에서 1천만원 입금해주어 1천만원에 대한 세금계산서를 발행해 달라고하는데 찾아보니까 장기할부매출 이런게 있던데 잔금처리를 이 ..
31,420 장기주택저당차입금 연말정산 nkyoun***2018-02-01
답변완료
장기주택저당차입금 연말정산 문의입니다. 근로자 본인의 명의 아파트고 취득은 대략 2002년 정도이고 취득당시 기준시가는 4억원을 훌쩍 넘으며 국민주택규모는 더더욱 아닙니다. (경기도 성남시 분당구, 155.1 제곱미터 임) 국세청 기준시가 조회자료는 2004년 04월 30일 기준 627,000,000원이 가장 오래된 자료입..
31,419 고정자산 등록하기 부가가치세 kmy20***2018-02-01
답변완료
안녕하세요~ 제가 앞서 드렸던 질문도 고정자산에 관해 몇가지 여쭤봤었는데요..! 다시 여쭤보려고 해요. 구축물(100만원 이내), 차량, 무형자산 -> 정액법 5년 보통 비품, 시설장치 등 유형자산 -> 정률법 5년 요렇게 등록하는게 맞을까요? 업종에 따라 다르다는데 저희는 제조업입니다.
31,418 재고자산 세무조정 법인세 ty8***2018-01-31
답변완료
안녕하세요? 1. 유형고정자산이 있는 법인이라도 세무조정양식으로 유형고정자산 감가상각비 조정명세서가 작성하지 않는 법인이 있던데요. 이 경우는 왜 작성하지 않는 건가요? 2. 당사는 따로 자재수불부는 작성하지 않고 기말재고만 조사하여 결산에 반영합니다. 이런 재고조사평가방법을 '총평균법'이라고 하나요..
31,417 토지구입시 이자비용 법인세 kym***2018-01-31
답변완료
토지구입시 대출이자비용에 대해 토지로 잡아야하나요? 아니면 이자비용으로 비용처리해야 하나요? 건설자금이자만 원가에 포함해서 잡을수있는지요?
31,416 지정기부금에 대해 법인세 hanwon2***2018-01-31
답변완료
안녕하세요 지정기부금 범위에 보면 법인으로 보는 단체 중 지정기부금대상단체를 제외한 단체의 수익사업에서 발생한 소득을 고유목적사업비로 지출하는 금액은 이를 지정기부금으로 본다고 나와있습니다. 고유목적사업비는 수익사업외의 사업에 사용하기 위한 금액이라고 하는데 수익사업 외 사업에 사용되는 것이..
31,411 질문입니다. 법인세 kms0***2018-01-31
답변완료
법인사업자입니다. 과태료는 법인결산시 손금불산입으로 알고 있는데요..손익계산서 계정과목분류상 판관비쪽 경비에 들어가야 하나요? 영업외비용쪽 경비에 들어가는게 더 적절한가요?
31,410 사업장에 직원이없으면 종합소득세 choiuna***2018-01-31
답변완료
사업장에 직원이없으면 식대로나간 비용을 복리후생비하면안되나요? 복리후생비할수없다면 어떤계정을써야하나요?
31,409 이연법인세 분개 관련 전표분개 gwa***2018-01-31
답변완료
반기에 분개가 예를들어 차) 이연법인세 자산 1,000,000 / 대) 법인세비용 -1,000,000 이었는데 기말 분개가 차) 법인세 비용 2,000,000/ 이연법인세 자산 2,000,000 이면 이연법인세 자산이 재무재표상 - 1,000,000 원이 되는데 이럴경우 기말분개를 어떻게 하여야 하나요??
31,408 외화예금 이체 전표분개 freee***2018-01-31
답변완료
외화예금에서 보통예금으로 이체시 환율계산해서 외환차손 혹은 외환차익을 잡는건가요?
31,407 대표자 연말정산 cpf***2018-01-31
답변완료
1. 대표자분 급여의 경우 임원급여로 표시를 해주어야 합니다. 2. 근로자의 경우에는 급여, 상여, 퇴직금 등에 한도가 없으나 임원의 경우에는 급여의 책정, 상여금, 퇴직금 등 법인세법상 한도가 적용되므로 이를 구분하기 위하여 해당 항목을 분리합니다. 이렇게 설명 해주셨는데 혹시오~ 임원은 그..
31,406 본.지점 거래 장부 rai***2018-01-31
답변완료
안녕하세요. 음식물 제조 업종입니다. 본사가 있고, 음식점 2개를 지점사업자로 운영합니다. 본사에서 지점으로 상품 및 본사에서 생산한 제품을 가져와서 쓰는데요. 이때, 본사에서 -> 지점으로 매출을 한 것으로 보고 본사에서 -> 지점으로 세금계산서를 발행해야하나요?! 본.지점간 거래에 대해 세금계산..
31,405 주택신축판매 종합소득세 choiuna***2018-01-31
답변완료
면세현황신고할때 주택신축판매인데 매출이 없습니다. 이럴경우에는 그냥 매입관련 합계표만제출하면되는건가요? 설명부탁드립니다. 그리고 매입계정은 다 건설용지계정 하나로 잡으면 되나요? ㅠㅠ 처음해봐서 친절한 답변 부탁드립니다 ㅜㅜ
31,404 재고액 명세서 첨부 법인세 ty8***2018-01-31
답변완료
안녕하세요? 외부감사 대상인 제조법인은 첨부된 그림과 비슷한 형식의 양식으로 회사자체적으로 조사한 기말 재고자산 재고액 명세서를 작성하여 반드시 세무조정 양식 중 재고자산 평가조정명세서의 부속서류로써 첨부해야 하나요?
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