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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
26,333 보험해지 손실금-손금산입여부 법인세 pooh0***2017-03-20
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2013.07.15~/계약:법인/피보험:대표/수익:법인/만기환급형(20년납)으로 불입하던 생명보험금이 있었는데요, 2016년도까지 불입액은 15,000,000이나, 중도해지 하다보니,해지손실금이 7백가량으로 절반에 가까운 금액이 제하고 차액만 법인통장에 입금되었습니다. 이때 해지손실금7백가량은 손금산입이 가능한상황인지요..
26,332 감면업종 전기 감가상각비 법인세 mayb***2017-03-20
답변완료
제조업체로 감면업종입니다 전기에 기계장치를 자산에는 등록해놓고 고정자산관리대장에 등록하지 않아 감가상각비를 누락하였습니다. 감면대상업체는 감가상각비를 누락 시키면 안되는 것으로 알고있는데 작년 감가상각비를 올해 영업외비용 전기오류수정손실로 잡고 그금액을 올해에 손금불산입처리하여 ..
26,331 감면업종 전기 감가상각비 법인세 mayb***2017-03-20
답변완료
제조업체로 감면업종입니다 전기에 기계장치를 자산에는 등록해놓고 고정자산관리대장에 등록하지 않아 감가상각비를 누락하였습니다. 감면대상업체는 감가상각비를 누락 시키면 안되는 것으로 알고있는데 작년 감가상각비를 올해 영업외비용 전기오류수정손실로 잡고 그금액을 올해에 손금불산입처리해도..
26,330 법인 무형자산 감가상각 법인세 tyson0***2017-03-20
답변완료
개인에서 법인으로 영업권 평가 했는데 감가상각은 강제 상각인가요? 아니면 감가상각안해도되나요?
26,329 법인 폐업 장부 tyson0***2017-03-20
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법인 폐업했는데 외상매입금이나 외상매출금 잔액 남겨도 상관없나요?
26,328 주문관리프로그램 계정과목 hanu***2017-03-20
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주문관리프로그램을 자산으로 잡을수가 있나요? 있다면 계정과목이 무엇인가요?
26,327 질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-20
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그러면…감가상각비 3,000,000 감가상각누계액 3,000,000 분개한 후, 연구개발비 3,000,000/ 감가상각비 3,000,000으로 정리하면되나요? 아니면 감가상각비/감가상각누계액 분개는 안하고 바로 연구개발비/감가상각비로 하나요? 그리되면 고정자산에 등록된 취득가액은 연구개발비로 대체한 감가상각비금액만큼 차감해드..
26,326 선납세금 결산 hanu***2017-03-20
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이자수익이 들어오면 선납세금 분개를 해줘야하는데 이때 선납세금과 그에 따른 10% 주민세도 같이 하나요? 모든 이자수익에 선납세금을 잡아야하나요? 1000원미만도요?
26,325 외투기업 세제혜택 법인세 ec***2017-03-20
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당사는 외투기업입니다. 이러할 경우 외투기업이라 세제혜택을 받는게 있을까요?
26,324 제조원가 / 고정자산 결산 hanu***2017-03-20
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제조원가를 분리해야하는데 금형제작시 세금계산서에 제조에 해당하는 재료비 또한 포함이 되어서 발행이 되었습니다. 이거 금액을 분리할 수가 없을때 어떻게 해야하나요? 제조매출에 해당하는 제조원가가 이 세금계산서에만 있는 금액이예요.
26,323 고정자산등록과 내용연수 법인세 hanu***2017-03-20
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1. 작년 신규법인이고 고정자산 등록을 해야하는데 고정자산중에 도매에 해당하는것과 제조에 해당하는것이 따로 있는데요 각각의 상각방법을 해당하는것을 세무서에 신고해줘야하나요? 아니면 세무서에 신고안해도 법인세 신고시에 각각 해당하는 상각방법이 계속 적용이 되는건가요? 2. 내용연수 상각률에 대한것..
26,322 자본금과적립금조정명세서 법인세 whr***2017-03-20
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질문드립니다. 예를들어 결산서에는 이월결손금잔액이 100만원입니다 세무조정시 손금불산입 10만원으로 이월결손금에서 10만원 더 차감하여 자본금과적립조정명세서에는 이월결손금잔액이 90만원입니다. 이럴경우 이렇게 진행하면되나요? 뭐 따로 해야할게 있나요 ? 결산서상에는 이월결손금잔액..
26,321 이월결손금 문의 법인세 whr***2017-03-20
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재질문드립니다. 이월결손금 공제시 조특법상 중소기업은 이전과 동을(100%)하고 그 이외 법인들은 80%한도로 알고 있는데 모든법인이 80% 인가요 ?
26,320 창고임대업 법인세 yss7***2017-03-20
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창고임대업을 하는 법인입니다 부동산임대업과 같이 창고임대업도 중소기업법인이 아니라 일반법인으로 신고하는게 맞는지요?
26,319 문의드립니다 법인세 gre***2017-03-20
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퇴직급여충당금 조정명세서 -2016.6.30일자로 포괄양수도 되었고 그 중 양도한 거래처 세무조정입니다 -조정명세서에서 장부상충당금기초잔액 29백만원 -기초충당부인누계액 24백만원 -당기 설정된 퇴직급여충당금은 없습니다 -퇴직급여충당금조정을 할때 기중 퇴직금 지급액을 29백만원으로해서 기초충당금..
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