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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
30,641 법인회사 특수관계자 자금차입 법인세 sssar***2017-12-21
답변완료
법인회사가 특수관계자인 개인에게 자금을 차입하고 적정이자율보다 높은 이자를 지급하였을때 부당행위 계산의 부인 규정을 적용하는것으로 알고 있습니다. 이때 특수관계자의 범위와 적정이자율이 얼마인지 궁금합니다.
30,640 취등록세 관련 법인세 kym***2017-12-21
답변완료
차량구입시 취등록세를 차량운반구로 처리안하고 세금과공과로 경비 처리했다면 어떻게 수정해야 하는지... 꼭 차량운반구로 고정자산 처리해야 하는지요 비용처리하면 어떤것이 문제가 되는지... 법인결산시 어떻게 처리해야 하는지... 궁금합니다
30,639 법인대표자 변경 법인세 sejin***2017-12-21
답변완료
법인대표자 변경을 했습니다. 등기, 사업자등록증 다 했구요 이외 변경해야되는 사항들이 있을까요? 금융기관이라든지,,, 법이명의 차량도 정정을 해야 되는지요?
30,638 적립금 미설정? 법인세 spc***2017-12-21
답변완료
사회적기업은 이익의 2/3를 적립금 설정후 2년안에 재투자해야 하는 사회적기업육성법이 있는데.. 해당 적립금을 적립하지 않을시 어떤 문제가 발생하나요? 또한 해당 적립금을 모두 사용하지 않고.. 다음년도에 이입했을때도 어떤 문제가 발행하는지 궁금합니다.
30,637 외상매출금의 소멸시효 결산 gody***2017-12-21
답변완료
2014년에 발생한 외상매출금이 있습니다. 아직까지 받지 못했습니다. 소멸시효가 3년이라고 알고있는데 그럼 올해 이걸 대손상각해야하는건가요? 아니면 어떻게 장부처리를 해야하나요 참고로 거래처가 폐업을 한건 아닙니다.
30,636 연차수당관련 전표분개 o***2017-12-21
답변완료
- 전년도에 2017년도분 연차수당을 계산하여 잡아놨었습니다. (1) 2016년도 전표 복리후생비(연차) \1,000,000 / 미지급비용 \1,000,000 - 실제 2017년도 연차수당을 작성하고 보니 금액이 남습니다. (2) 2017년도 12월 전표 미지급비용 \1,000,000 / 현금\800,000 / ■■■ ←어떤 분..
30,635 수도배관 공사비 계정처리 문의합니다~ 계정과목 hacc***2017-12-21
답변완료
수도배관 공사비 계정 문의합니다. 수도배관 철거비용과 여러군데 수도배관 공사비가 금액이 5백만원 정도 나왔는데 비용처리로 수선비로 해도 되는지 아니면 수도배관비용을 구축물로 잡아야하는지 궁금합니다. 답변 부탁드립니다~~^^
30,634 원천세 수정신고 원천징수 ty8***2017-12-21
답변완료
안녕하세요? 당사가 2017년 12월에 노동부로부터 임금관련 조사를 받았습니다. 조사결과 지적사항으로 2017년 퇴직자 3명의 연차수당을 덜 지급한 것으로 판명이 났습니다. 2017년 1, 8, 10월 퇴사자들인데 이미 퇴사신고, 관련 원천세 신고, 퇴사자중간정산지급까지 완료가 된 상황입니다. 3명에게 지급할 ..
30,633 부동산 근저당권 설정 법률사무관리 ty8***2017-12-21
답변완료
안녕하세요? 법인 갑이 보유한 A주소지가 첫번째 그림처럼 대출차입은행에 대하여 4억3천만원만큼 근저당권 설정이 되어 있는데요. 등기원인에는 '설정계약'이라고 표기가 되어 있습니다. 역시 갑이 보유한 B주소지가 두번째 그림처럼 4억3천만원만큼 근저당권 설정이 되어 있습니다. 등기원인에는 '..
30,632 상여금 소득세 산출 및 연말정산 연말정산 kmy20***2017-12-20
답변완료
안녕하세요. 질문드립니다. 1. 올해 남은 연월차를 정산했습니다. '기본급*12/365*남은연차'로 계산했는데 식이 맞나요? 선임이 작년에도 이렇게 계산을 했습니다. 2. 상여 정산을 처음 해봤습니다.... '기본급+상여'로 급여 지급을 할건데요~ 소득세,지방소득세,고용보험을 추가 징수 해야 되더라구요. (국..
30,631 영수증수취명세서 재질문입니다. 종합소득세 geek7***2017-12-20
답변완료
[질문] 개인사업자들이 작성,제출해야하는 영수증수취명세서에 기재되는 명세서 제출 대상과 제출 제외 대상에 대한 질문입니다. 1. 건강보험, 국민연금 등 사회보험은 명세서 제출 또는 제출제외 둘다 해당하지 않기에 영수증수취명세서에 반영되는 부분이 전혀 없는 것인지요? 2. 한국전력에서 세금계산서를 받지 않고..
30,630 연차수당의 귀속 시기 원천징수 n***2017-12-20
답변완료
연차수당의 귀속 시기 관련하여 질문 드립니다. 2017년 발생한 연차의 미사용으로 2018년 2월에 지급하고자 합니다. 보통은 이런경우 2017년 12월 귀속으로 해서 1월, 2월에 지급한다고 하는데 2018년 1월 귀속으로 해도 무방한지요. 국세법령쪽에서 본 내용으로는 노사합의에 의한 협약 등에서 지급기준을 정하면 ..
30,629 직원이 회사에 채무가 있는 경우 퇴직금 산정 급여 lucky8***2017-12-20
답변완료
안녕하세요. 직원이 회사로부터 금전을 대여하고 매월 급여지급시 일정금액을 차감하고 지급하는 것으로 대여금 상환을 하고 있습니다. (금전소비대차계약서 有) 해당직원의 근속기간이 1년이 경과되어 퇴직연금을 적립하고자 하는데요. 계산식이 1번 : 세전급여 - 대여금 상환액 = 퇴직연금 산정기준 보수액 ..
30,628 종합소득세 수정신고 종합소득세 lalapalooz***2017-12-20
답변완료
[사실관계] 2016년에 매입 세금계산서 대금을 카드로 결제하였는데 카드전표를 중복으로 매입세액공제를 받은 사실을 2017년 11월에 인식하여 부가세 수정신고를 함 2016년도 분개 : 차)상품 5,000,000, 부가세 500,000 / 대)외상매입금 5,500,000 상품은 전액 원가 대체됨. [문의사항] 위의 경우 종합소득세 ..
30,627 사업소득자,일용직 증빙 wei***2017-12-20
답변완료
대표 프로필촬영을 했는데 금액이 210,000입니다. 사진작가쪽에선 카드,현금영수증, 안되고 간이영수증으로 주겠다고하셔요 그럼 가산세가 있는걸로알고있어요.. 그래서 사진작가를 일용직이나, 사업소득자로 처리해서 비용을 지급하는 방법으로 처리하려고해요! 사업소득자와 일용직은 무슨차이가있는거죠? 사..
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