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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
26,168 퇴직금의 귀속 법인세 ycdi0***2017-03-15
답변완료
제조법인입니다. 퇴직연금에 가입하여 확정급여형으로 퇴직금을 지급하고 있습니다. 16/12/31 퇴사하여 퇴직금에 대해 지급명세서 신고하였습니다. 하지만 퇴직연금 지급은 17년02월에 통장에서 지급되었습니다. 이런 경우에 퇴직금을 16년 비용으로 귀속하고, 부채로 두었다가 17년에 충당금과 대체하면 되나요? ..
26,167 질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-15
답변완료
법인사업자입니다. 법인소유의 건물 80,000,000 감가상각누계액 45,000,000 미상각잔액35,000,000 건물 공급가 40,000,000 부가세 4,000,000에 팔았습니다. 그러면 회계처리가 어떻해 되나요? 결산시 세무조정이 필요한가요?
26,166 질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-15
답변완료
법인사업자입니다. 법인소유의 토지가 시산표상 8,000,000에 잡혀있습니다. 토지를 16년도에 팔때…20,000,000에 팔아서 계산서 분개가 미수금/토지로 분개되어있습니다. 그러며 회계처리시 계산서 분개는 미수금 20,000,000 /토지 20,000,000 / 토지 -12,000,000 ..
26,165 대손문의 부가가치세 magic1***2017-03-15
답변완료
저희거래처가 2012년 1월4일 파산선고를 받았습니다 그게 지금에야 확인이 되여 부가세수정신고하려고 합니다 가능한지요?? 부가세경정청구를 해야하면 2012년 2기확정(13년1월25일 신고분)분을 경정청구하면 되는지요??
26,164 삭제 원천징수 tlsalgm***2017-03-15
답변완료
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26,163 추가질의 법인세 lovets***2017-03-15
답변완료
공사진행률 2017-03-14 17:55:23 lovets*** 회계사무실입니다 ... 건설업은 잘 몰라서 질문드려요 혹시 잘 아시는 분이 계시다면 답변 좀 부탁드릴게요 해당 업체의 공사 계약서를 보니 발주처가 계약을 맡기 업체가 있구요 계약상대자에 저희 업체가 적혀있어요 그리고 예를 들어 착공일자 2015..
26,162 대여금 재문의 법인세 tlsalgm***2017-03-15
답변완료
답변드립니다. 1.약정에 따른 상환일이 지난 경우 인정이자 계산합니다. 2.대여일부터 계산하여야 합니다. 3.사계약에 해당하는 것으로서 상호합의하에 정하기만 하면 됩니다. =============================================================== 차입금의 경우, 상환일 상관없이 차입시 가중평균차입이자율을 적용..
26,161 질문입니다 법인세 kms0***2017-03-15
답변완료
1.토지나 건물 자산팔고 손실이나 이익 고정자산처분손익이나 손실로 잡으면 되나요? 아니면 더적절한 계정과목이 있나요? 결산시 별도의 세무조정이 있나요? 2.시설장치 업종별기준내용연수로 잡을때 정률법으로 해야하나요? 아니면 정액법으로 해야하나요?
26,160 dc 문서관리 cpf***2017-03-15
답변완료
질문입니다. 퇴직연금 dc 형으로 가입을 하면요~ 직원한테는 월급의 1/12 만 주면 되고 연금에서 나오는 수익은 회사가 가지는 건가요? 그럼 직원한테는 dc형으로 가입하게 되면 1/12만 주면 법적으로 문제 없나요?
26,159 중소기업특별세액감면을 받으려면 법인세 whr***2017-03-15
답변완료
중소기업특별세액감면 감가상각을 다 계상해야한다고 하는데 맞나요? 차량운반구/비품/시설장치가 있는데 감가상각이 총 천오백만원 정도 됩니다 근데 당기순이익을 위해서 차량운반구만 감가상각하려고 하는데 일부만 감가상각할시 중소기업특별세액감면 못받나요 ? 그렇다면 전액다 비용처리하고 세무..
26,158 법인 소득구분 계산서 구분확인 부탁드립니다 법인세 mayb***2017-03-15
답변완료
업종은 화물운송이고 감면을 위해 소득구분계산서를 구분해야합니다 유형자산처분이익 이자수익 가지급금인정이자 과태료에의한 잡손실 영업용차량 업무외사용금액 구분문의드립니다 유형자산 처분이익과 이자수익은 기타분으로 뺴서 감면을 안받는것은 알겠는데 가지급금으로 발생한 인정이자나 잡손실..
26,157 건설업 중기대여 입니다. 법인세 sj30***2017-03-15
답변완료
지방에 있는 법인인데요 업종이 건설업의 중기대여입니다 중소기업특별세액감면을 적용해도 될까요?
26,156 영수증수취명세서 관련문의 증빙 ekgp6***2017-03-15
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영수증수취명세서 처리하는데 "접대비 필요경비 부인분"이라는것이 있습니다. 저 말이 무슨 뜻인가요?
26,155 개인회생 개인사업자 종합소득세 lovets***2017-03-14
답변완료
개인회생 절차를 밟는 개인사업자를 처음 해봐서 헤매는 중입니다 조금씩 파악은 했는데 모르는게 많네요 일단 은행부채 같은 경우는 해당 업체의 부채잔액명세서를 받으면 부채가 없는 걸로 나타납니다 해당 부채 금액은 채권자인 해당 은행이나 기술보증기금 및 외상대를 받지 못한 거래처들이 채권확인서를 법원에..
26,154 업무용승용차 (리스) 문의 법인세 corr***2017-03-14
답변완료
법인사업자입니다. 2016년에 승용차를 리스로 사용하고 있다가 기간이 만료되어 7월에 리스차량을 법인에서 인수하여 사용하고 있습니다. 문제는 2016년 임직원 전용보험에 가입하지 않았습니다. 그러면 2016년에는 차량유지비에 대하여 비용인정을 전혀 받을수 없는것인지요?
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