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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
26,153 질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-14
답변완료
법인사업자입니다. 1. 사무실 신축공사를 착공년월이 2016년 1월이고 준공예정년월일 2016년 6월입니다. 그러면 1월부터 중간중간에 끊긴 세금계산서를 건설중인자산으로 잡다가 2016년 6월에 건물/건설중인 자산으로 분개하고 고정자산에 등록하면 되는건가요? 고장자산에 등록은 16년 6월로 해야 하나요? 아니면 1월..
26,152 회계전반 질문 결산 ty8***2017-03-14
답변완료
안녕하세요? 회계전반에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 원가회계에서 전부원가계산에 의해 작성한 손익계산서는 법인의 일반적인 공시용 손익계산서와 동일한 양식인가요? 2. 표준변동원가계산은 표준원가계산방법과 변동원가계산방법을 결합한 원가계산방식인가요? 3. 원가회계의 특별주문 의사결정과 관련한 ..
26,151 차량 감가상각방법 무신고시 법인세 ic***2017-03-14
답변완료
안녕하세요 저희가 2015년 구입한 차량을 정액법으로 상각하고 상각방법을 신고하지 않았는데요, 세법에서는 상각방법 신고하지 않으면 정률법으로 본다고 하더라고요 계산해보니 전년도 정률법 감가상각비가 정액법보다 적어서 세법상 문제는 안될 것 같은데(전년도 감가상각비 적게 계상), 올해부터는..
26,150 법인의 단기대여금 법인세 hanu***2017-03-14
답변완료
법인에 단기대여금이라고 1억을 타인에게 빌려준게 있는데 법인세 신고시 어떤 부분을 체크해야하나요?? -------------------------------------- 가지급금과 비슷한 성격인것 같은데 가지급금 인정이자 계산하듯 단기대여금도 인정이자 계산하면 되나요? -------------------------------------- 단기대..
26,149 질문입니다 법인세 kms0***2017-03-14
답변완료
법인사업자입니다 시설창치 고정자산등록시 공동자산으로 보고 내용연수를 적어야하나요? 아니면 업종별자산으로 보고 내용연수를 적어야하나요? 그리고 정률법인가요?
26,148 무상증자 자본전입 (추가질문) 결산 ic***2017-03-14
답변완료
답변을 받았는데 의제배당으로 배당소득세 신고했고, 관련해서 신고 자체는 다 정리되었습니다. 제가 궁금한건 분개와 이익잉여금 처분계산서에 반영해서 작성하는 방법을 문의한건데요... 무상증자에 해당되는 이익잉여금 금액을 당기 이익잉여금 처분계산서에 어떻게 반영해야 할지 모르겠습니다. 자본전입에..
26,147 공사진행률 법인세 lovets***2017-03-14
답변완료
회계사무실입니다 ... 건설업은 잘 몰라서 질문드려요 혹시 잘 아시는 분이 계시다면 답변 좀 부탁드릴게요 해당 업체의 공사 계약서를 보니 발주처가 계약을 맡기 업체가 있구요 계약상대자에 저희 업체가 적혀있어요 그리고 예를 들어 착공일자 2015. 10. 5 준공기한 2016. 2.5 공사계약금으로(공사..
26,146 대여금 문의 법인세 tlsalgm***2017-03-14
답변완료
법인에서 돈을 대여하고 1.약정서가 있는경우. 상환일이 지난경우 인정이자를 계산하여 익금산입 2.약정서가 없는경우. 상환일을 정하지 않은 대여금의 경우 인정이자는 언제부터 계산하나요 3.상환일은 서로 협의에 의해서 정한다면 기간상관없이 협의 해도되는지요
26,145 질문입니다 법인세 kms0***2017-03-14
답변완료
구축물은 시산표상 유형자산계열에 표시될수있도록 넣어야하나요?
26,144 일부 기간만 업무전용자동차보험에 가입시 손금산입 방.. 결산 jjm***2017-03-14
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업무용승용차관련 보험가입에 대한 종전 규정은 2016.04.01일 이후 도래하는 기존 보험의 만기일 이후에는 업무전용자동차보험에 하루라도 가입하지 않으면 해당 업무용승용차량 관련비용에 대한 비용전체가 손금불산입으로 소득처분이 되었었던 부분이 법인세법 시행령 [2017년 2/3일-27828호] 일부기간만 가입시 비율에 의..
26,143 이월결손 법인세 bukan***2017-03-14
답변완료
일반법인인 경우 자산수증이익을 이월결손금으로 보전할 경우 1. 80% 공제한도는 없는건가요? 2. 세무조정 시 제출 서식은? 답변부탁드립니다.
26,142 법인세 세액공제 관련 법인세 jwinp***2017-03-14
답변완료
수고많으십니다. 저희회사가 13년부터 이월된 세액공제 (중소기업고용증가인원에 대한 사회보험료 세액공제, 연구인력개발비세액공제) 2건중 15년에는 연구인력세액공제에서 법인세 공제를 받았으며, 사회보험료세액공제는 받지 않았습니다. 예를 들어 올해는 연구인력세액공제가아닌 사회보험료 세액공제에서 공제를 받..
26,141 질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-14
답변완료
１５년도　이월된　고용창출투자세액이　있고．．．１６년도에　에너지　절약시설투자세액을　감면을　받을려고　한다면，　아무리　이월이　있다하더라도　중복적용안되면　감면이기때문에．．．둘중　하나로　유리한걸로　선택해서　감면받으면　되나요？ 아니면　중복적용이　안된다하더라도　이월된　고용창출투자세액..
26,140 분개 문의 드립니다.(매입취소) 전표분개 gwa***2017-03-14
답변완료
- 2017년 매출예정으로 2016년에 상품매입하여 분개처리함 (인보이스 매입이라 부가세 없음,영세율 신고 안함) 상품 4억/ 외상매입금 4억 - 2016년도 12월에 위의 4억중 2억을 다른 마진 많은 건의 매출로 매출원가 대체하여 비용 처리함 상품매출원가 2억 /상품 2억 (나머지 2억은 재고로 이월됨) ..
26,139 질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-14
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고용창출투자세액공제의 경우 에너지 절약시설투자세액공제(다른 투자세액공제)와 중복적용이 배제되며 단, 동일한 투자에 대해서 고용창출투자세액공제와 다른 투자세액공제가 모두 적용되는 경우 고용창출투자세액공제를 받는 기간 외에 투자되는 금액에 대해서는 다른 투자세액공제를 적용..
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