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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
26,138 질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-14
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미공제세액의 경우 5년간 이월됩니다. ＝＞　２０１４년도에　감면하고　１２，０００，０００세액감면이　남으면　２０１９년도　귀속　２０２０년　０３월　법인세　신고까지　감면이　된다는　뜻인가요？
26,137 면세매출계산서 부가가치세 seomoc***2017-03-14
답변완료
안녕하세요 답변 감사합니다. 이번에 2월까지해서 매출 세금계산서는 공급가2억2천 과 매출 면세계산서는 3억8천 이 발급 되었습니다. 그리고 매입은 면세없이 매입세금계산서가 2억3천정도 있습니다. 이때 부과세는 어떻게 계산 하는건가요? 면세부분을 계산하는 방법을 좀 알려주세요. ..
26,136 자동차 리스료중 계정과목 hanu***2017-03-14
답변완료
법인인데요.. 자동차 리스료에 보면 원금+이자+자동차세가 포함이 되서 면세 계산서가 나오던데 이자부분의 분개 계정과목이 리스료에 해당하나요? 아니면 이자비용인가요? 자동차세는 세금과공과로 하면 되나요?
26,135 재질문드립니다. 법인세 kms0***2017-03-14
답변완료
법인사업자입니다. 채권가압류로 인하여 공탁금을 걸어두었습니다. 총공탁금 2,200,000 을 걸어야 하는데 1,100,000 공탁금 지불하고 나머지 1,100,000은 공탁보증보험료 대체하였습니다. 공탁보증보험료은 15,000 지출했습니다. ㅡㅡㅡ그런데 공탁보증보험에 보면 보험가입금액이 1,100,000입니다. 그러면 어떻해 회..
26,134 질문입니다 법인세 kms0***2017-03-14
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법인사업자입니다 구축물은 정액법으로 잡아야하나요?
26,133 매입 면세계산서 부가가치세 seomoc***2017-03-14
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안녕하세요 저희는 토목 전문건설회사 입니다. 요새 매출처에서 면세매출을 많이 끊고 있습니다. 근데 저희는 면세 매입이 없어서요. 매입거래처에서 면세 계산서를 받고 싶은데, 가능한가요?
26,132 질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-14
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15년도에 산 업무용승용차도 감가상각한도 8,000,000 한도가 맞나요?
26,131 노트북 구매 후 SSD변경 및 외장하드 계정과목 sy1***2017-03-14
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안녕하세요 법인에서 업무용 노트북을 구매하였고 추가로 기술적인 SSD변경 및 외장하드케이스를 구매하였습니다 그리고 기술지원 인건비가 합쳐저 세금계산서가 발행되었습니다 어떤 계정과목을 사용해야할지 답변 부탁드립니다
26,130 퇴직연금가입유형변경건 법인세 momosun1***2017-03-14
답변완료
안녕하세요 저희가 2013년에 확정급여형퇴직급여형으로 가입했는대 2016.8.10일날 확정기여형퇴직급여형으로 변경하였고, 2016년 8월부터 지급되는 퇴직연금은 경비로 처리했읍니다. 장부상에는 퇴직연금운영자산 320,000,0000원이 있고 퇴직급여충당금이 4,000,000원 잔액을 남아 있읍니다. 그런데 직원이 2016.12월에 ..
26,129 재질문입니다(업무용승용차관련) 법인세 jjm***2017-03-14
답변완료
법인의 경우 감면 적용시 감가상각의제상각이 적용되는걸로 알고있는데요 2016년1월1일 이전의 업무용차량에 대하여 감면을 적용받지 아니한 경우 임의상각이 가능하다는 답변을 받았습니다.(국세청답변) 2016년1월1일 이전의 차량이며 2016년 사업연도에 조특법관련 감면을 받지 아니하고 결산조정사항에 감가상각비를..
26,128 질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-14
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법인사업자입니다. 1. 건설공제조합 출좌자수는 변동이 없는데요...좌당평가금액이 변동이 생겨서 12,000,000 -> 12,500,000 평가금액대로 계산하면 12,500,000이 되는데요... 나중에 해지시 정리/회계처리를 하면되나요? 아니면 16년 12월말로 금액을 맞추어야 하나요? 회계처리는 어떻해 해야 하나요? 결산시 별..
26,127 개인회생 종합소득세 lovets***2017-03-14
답변완료
1.개인회생 후 개인사업자의 부채로 나타나는 특수채권이란 뭔가요? 회계처리는 어떻게 해야 하나요 2.운전자금 및 시설자금이 일부 회생절차를 거치면서 여신관리부로부터 상환이 되고 이후 다시 어느 정도의 금액이 특수채권의 형태로 해당 사업장의 부채로 들어온다고 합니다 이 경우 회계 처리는 어떻게 해..
26,126 업무용승용차 관련비용 한도 법인세 ringo***2017-03-14
답변완료
법인 소유 차량입니다. 법인은 2016년 신규사업자가 아닌 계속사업자입니다. 차량A) 2014년 1월취득 2016년 10월매각 1. 2016년 업무용승용차 관련비용 한도 계산시 2016년 중도에 매각했어도 1천만원까지 한도 인정해주는지의 여부 아니면 월할계산을 해야하는지의 여부 ..
26,125 특허권관련질문 법인세 gns***2017-03-14
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무형자산 특허권이 있는데 필요없는 특허권이 되어서 이걸처분할려고합니다 무형자산으로 10년상각중이 남아있는잔액 6백만원정도됩니다 무형자산특허권은 다른사람한테 양도하는것도 아니므로 이럴경우 어떤식으로 처분해야하는 궁금합니다 다른특허권에 대해서 매년 특허등록료는 내고있는데 이 등록료도 무..
26,124 질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-14
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법인사업자입니다. 차량 폐기시 고정자산처분손실로 써도 되나요? 결산시 별도의 세무조정이 있나요? 어떤계정과목을 쓰는것이 더적절한가요?
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