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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
31,409 이연법인세 분개 관련 전표분개 gwa***2018-01-31
답변완료
반기에 분개가 예를들어 차) 이연법인세 자산 1,000,000 / 대) 법인세비용 -1,000,000 이었는데 기말 분개가 차) 법인세 비용 2,000,000/ 이연법인세 자산 2,000,000 이면 이연법인세 자산이 재무재표상 - 1,000,000 원이 되는데 이럴경우 기말분개를 어떻게 하여야 하나요??
31,408 외화예금 이체 전표분개 freee***2018-01-31
답변완료
외화예금에서 보통예금으로 이체시 환율계산해서 외환차손 혹은 외환차익을 잡는건가요?
31,407 대표자 연말정산 cpf***2018-01-31
답변완료
1. 대표자분 급여의 경우 임원급여로 표시를 해주어야 합니다. 2. 근로자의 경우에는 급여, 상여, 퇴직금 등에 한도가 없으나 임원의 경우에는 급여의 책정, 상여금, 퇴직금 등 법인세법상 한도가 적용되므로 이를 구분하기 위하여 해당 항목을 분리합니다. 이렇게 설명 해주셨는데 혹시오~ 임원은 그..
31,406 본.지점 거래 장부 rai***2018-01-31
답변완료
안녕하세요. 음식물 제조 업종입니다. 본사가 있고, 음식점 2개를 지점사업자로 운영합니다. 본사에서 지점으로 상품 및 본사에서 생산한 제품을 가져와서 쓰는데요. 이때, 본사에서 -> 지점으로 매출을 한 것으로 보고 본사에서 -> 지점으로 세금계산서를 발행해야하나요?! 본.지점간 거래에 대해 세금계산..
31,405 주택신축판매 종합소득세 choiuna***2018-01-31
답변완료
면세현황신고할때 주택신축판매인데 매출이 없습니다. 이럴경우에는 그냥 매입관련 합계표만제출하면되는건가요? 설명부탁드립니다. 그리고 매입계정은 다 건설용지계정 하나로 잡으면 되나요? ㅠㅠ 처음해봐서 친절한 답변 부탁드립니다 ㅜㅜ
31,404 재고액 명세서 첨부 법인세 ty8***2018-01-31
답변완료
안녕하세요? 외부감사 대상인 제조법인은 첨부된 그림과 비슷한 형식의 양식으로 회사자체적으로 조사한 기말 재고자산 재고액 명세서를 작성하여 반드시 세무조정 양식 중 재고자산 평가조정명세서의 부속서류로써 첨부해야 하나요?
31,403 연구,인력개발비에 대한 세액공제 해당여부 법인세 bsh1***2018-01-31
답변완료
법인회사입니다. 제품부설연구소가 있습니다. 세무조정시 연구.인력개발비 세액공제를 적용받음에 있어 개발비로 무형자산 처리하는 경우도 연구개발비 세액공제에 해당하는지요? 정부로부터 지원금을 받고 저희 자체투자비를 포함하여 연구사업을 진행한 후 계정처리를 연구개발비(또는 경상개발비)로 비용처리..
31,402 금형 상각방법 결산 ty8***2018-01-31
답변완료
안녕하세요? 당사는 자동차부품 제조법인입니다. 신규 아이템을 생산하게 되면 원청사로부터 금형제작을 의뢰받는데요. 이 금형제작에 대한 금액을 실무에서는 2가지 방법 중 한가지 방법을 적용하여 회수합니다. 이와 관련하여 질문 드리겠습니다. 1. 금형제작전이나 금형제작완료 후에 금형제작비를 통째로 정..
31,401 재고자산 질문 결산 ty8***2018-01-31
답변완료
안녕하세요? 실무관련한 질문 드리겠습니다. 1. 실무에서 사용되는 '판가'는 판매가격의 준말로써 입고가격+마진으로 계산되나요? 2. 재공품을 판매하는 경우에 입고가격에 마진을 붙여서 파는 경우가 있나요? 3. 법인의 재무제표에 반영되는 기말 재고자산 중 원재료, 재공품, 제품 모두 순수 최초 입고가격..
31,400 고용창출투자세액공제와 중소기업 특별세액감면 적용 .. 법인세 bsh1***2018-01-31
답변완료
금년도 세무조정을 하면서 세액공제, 감면의 적용 순서에 대해 문의드립니다. <현재> - 2015년에서 이월된 세액공제 1)고용창출투자세액공제(이하 고용) : 30,000,000원 (최저한세 적용) 2)연구개발비 세액공제(이하 연구) : 104,000,000원 (최저한세 미적용) - 2016년에서 이월된 세액공제 1)고..
31,399 법인 퇴직소득세 전표분개 dhr1593***2018-01-31
답변완료
어제 질문드린 사항에 추가질문 입니다. 2014년3월 퇴사 퇴직금 소송판결따라 2017년10월 판결 2017년 11월 지급했을때 1.퇴직금을 2014년도에 신고조정으로 조정합계표에 손금산입 하여 경정청구를 할 수 있는지 2014년 당시 결산전에는 퇴직금 미지급금이 계상되지 않음 2.2017년도11월 법인통장에서 퇴직금 지급될때..
31,398 질문입니다. 연말정산 kms0***2018-01-31
답변완료
연말정산시 맞벌이인경우.....배우자가 공제받은 기본공제와 인적공제대상(예를들어 자녀)의 기부금을 제가 받을수 있나요?(물론 인적공제대상자의 기부금은 제가 지출했습니다.)
31,397 질문입니다. 부가가치세 kms0***2018-01-31
답변완료
법인사업자입니다. 17년도 면세매출계산서 발행은 18년도 10일까지 발행인가요? 10일이후면 미발행인가요? 가산세는 어떻해 되나요?
31,396 연말정산에 대해서 질문 드립니다 연말정산 cpf***2018-01-30
답변완료
연말정산에 대해서 질문 드립니다 연말정산을 하다 보면 중도가 있고 연말이 있지 않습니까? 중도는 말 그대로 12월31일 전에 퇴사한 사람을 말하는 것인데 퇴사하면서 연말정산을 하잖아요? 그럼 회사 입장에서는 그 퇴사 당시 중도퇴사하면서 정산한거 그대로 연말정산 신고때 그대로 신고 하면 되는거죠? 아..
31,395 매입세금계산서를 누락했습니다. 그것도 확정 신고때 .. 계정과목 cpf***2018-01-30
답변완료
매입세금계산서를 누락했습니다. 그것도 확정 신고때 이번 18년1월25일 신고때요 그래서 수정 신고 하려고 하는데 가산세는 어떻게 되나요? 그리고 저희가 원래도 환급 을 받는 거였거든요~~ 가산세 없나요? 원래 세금 내는 거였으면 가산세 있나요?
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