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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
26,018 연말정산 분개 문의 전표분개 sy1***2017-03-09
답변완료
안녕하세요 2016년 귀속 연말정산 후 중도퇴사자 차감소득세 -208,190 차감지방소득세 -20,740 계속근무자 차감소득세 -8,854,560 차감지방소득세 -884,600 위와 같이 나왔습니다 중도퇴사자 및 계속근무자에게 환급을 해주어야 하며 환급금은 아직 지급하지 않았고 3월 10일 지급..
26,017 전표 분개 문의 전표분개 jungm***2017-03-09
답변완료
안녕하세요. 하기 건과 같이 수정분개 문의 드립니다. *공급받는자 사업자 변경으로 인해 수정세금계산서를 발행하였고 외상매출금 상계처리를 하고자 합니다. 1.사업자번호 100-00-00000 외상매출금 -110,000 / 상품매출 -100,000 매출부가세 -10,000 2. 사업자번호 200-00-00000 외상매출금 110,000 / 상..
26,016 법인건물매각 법인세 yss7***2017-03-09
답변완료
법인에서 건물을 매각하였습니다 (차)감가상각충당금누계액 (대) 건물 (대)유형자산처분이익 위와같이 분개하여 재무제표에 반영하고 세금산출하면 끝나는건지요? 법인세과세표준 및 세액조정계산서 서식에서 토지등양도소득에대한법인세계산 은 어떤경유에 작성하..
26,015 렌트카 사업자 법인세 bukan***2017-03-09
답변완료
자동차 대여업을 운영하는 법인사업자입니다. 중소기업에 해당되나요?
26,014 직원대여금 인정이자계산 법인세 magic1***2017-03-09
답변완료
당회사는 일반법인회사입니다 직원에게 현금 대여시(연봉보다는 많은금액 대여) 대표자들이 인정이자 계산하는것처럼 인정이자 계산을 하는게 맞는지요?? 인정이자를 계산시 12/31 미수수익//이자수익 3월 회수시 보통예금//미수수익 인정이자 미회수시 12/31 인정이자 계산 회사미반영 소득저정시 상여..
26,013 수입금액조정명세서 작성 법인세 yss7***2017-03-09
답변완료
수입금액조정명세서 작성시 매출외에 영업외수익도 작성을 해야하나요? 그렇다면 접대비 한도액계산시 총수입금액은(매출+영업외수익)으로 한도 계산되는게 맞는건가요?
26,012 중도입사자 평균임금계산 급여 yms38***2017-03-09
답변완료
회사에서 현장분들만해서 2016년 평균임금을 계산하라고했는데요. 2016년 7월11일 입사한 중도입사자가 있습니다. 그분이 2016년에 총받은금액이 24,117,100원인데요. 제가 이분받은금액을 24,117,100/12했는데, 이렇게 계산을 하면 안되는거 같아서요. 계산방법을 알려주세요. 받은임금금액에 입사한달부터해서 ..
26,011 건물+토지 취등록세 안분 법인세 yss7***2017-03-09
답변완료
건물취득으로 건물가액 1,005,700,000 토지가액 6,494,300,000 = 7,500,000,000원(매입가) 10/18 가등기비용 등록세외 2,500,000 10/18 가등기신청 법무사수수료 1,100,000 10/19 중개수수료 52,500,000 = 56,100,000원 12/29 취등록세외 352,108,8..
26,010 보수총액 신고문의 건강보험 jungm***2017-03-09
답변완료
안녕하세요. 보수총액 신고관련 문의 드립니다. 건강/고용.산재 보수총액 신고 시 중도입사자 중 종전근무지(종전소득)이 있는 직원들은 어떠한 방법으로 신고를 해야 하나요?? 당사에서 지급한 보수총액으로 신고를 하나요?? 아니면 종전근무지 보수총액까지 포함한 금액으로 신고를 하나요? 답변 부탁 드립..
26,009 재해손실세액공제 법인세 tyson0***2017-03-09
답변완료
재해손실 세액공제 계산식이 궁금합니다!
26,008 질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-09
답변완료
법인사업자입니다. 시산표상 현금 30,000,000이 남았을때….외상매입금지불을 28,000,000을 처리하면 시산표상 현금잔액이 2,000,000이 남는것 맞나요? 가지급금이 30,000,000이 남는데….외상대 지불을 처리하면 장부상 가지급금이 2,000,000이 잔액이 생깁니다. 그러면 외상대를 9월에 처리하는게..가지급금인정이자가..
26,007 고용,산재 보수총액 신고문의 고용보험 jungm***2017-03-09
답변완료
안녕하세요. 보수총액 신고 관련 문의 드립니다. 16년 12월 말일자로 당사의 지점이 폐업하였습니다. (사업장,사업자등록증 보유) 근로자는 고용승계하여 현재 본사에 근무중에 있습니다. 이 경우에 폐업한 지점의 보수총액신고는 어떠한 방법으로 이루어져야 하나요?? 폐업한 지점으로 보수총액 신고를 하여야 ..
26,006 부가세 가산세 문의 부가가치세 jungm***2017-03-09
답변완료
부가세 가산세 문의 드립니다. 1월 발행한 매출세금계산서의 사업자변경으로 인해 2월 말 수정 발행하였습니다. 이 경우 4월 신고예정인 부가세의 가산세는 어떠한 방법으로 산출해야 하나요?? 답변 부탁 드립니다. 감사합니다.
26,005 재질문드립니다. 법인세 kms0***2017-03-09
답변완료
네 맞으시네요. 주민세는 제외하고 답변드렸습니다. 죄송합니다. 주민세 포함하여 법인세등으로 처리한 금액은 4,200,000이 맞으며 이때 농특세 260,000도 포함하여 회계처리 하였어야 하나 포함하지 않은 경우의 16년도 회계처리는 다음과 같습니다. (차)세금과공과 260,000 (대)보통예금 260,000 이후 세무조정은 <..
26,004 제소전 화해신청 법인세 yss7***2017-03-09
답변완료
부동산임대 법인 입니다 임차인과 제소전화해신청비용 776,000원을 반반씩 부담하였습니다 임차인388,000 임대인388,000 전표처리 부탁드립니다
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