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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
30,851 질문입니다. 법인세 kms0***2018-01-04
답변완료
1. 개인사업자이면서 다른 법인에 직원으로 있습니다. 개인사업자는 16년도에 소득이 없고 17년도에 156,000,000정도 매출이 있는 사업서비스업/도매업 => 주업종코드 515070입니다. 그러면 17년도에 종합소득세 신고시 신고유형이 어떻해 되나요? 감면은 무엇이 있나요? 그리고 근로소득은 종합소득세때 합산해서..
30,850 면세사업자의 과세매출 부가가치세 leen***2018-01-04
답변완료
안녕하세요 정육점을 하고 있는 면세사업자(과세겸업이 아닙니다) 입니다. 그동안은 정육점의 신용카드, 현금영수증 매출이 전부 면세였습니다 그런데 이번에 2017년 신용카드 및 현금영수증 매출자료를 받아보니 일부 금액 이 과세로 승인이 되어있습니다 질문드릴 내용은 면세사업자가 과세 매출이 있어도..
30,849 원가처리 분개 분의 전표분개 gwa***2018-01-04
답변완료
원가를 개별법으로 처리하고 있습니다. 두가지 문의 입니다. 1. 5년치의 라이센스 50,000,000을 한꺼번에 구입하고 매출은 일년치씩 5번에 나누어 계산서 발행할때 매입가격의 5분의 1만 원가처리하고 나머지는 재고로 가지고 가면 되는지요? 2. 기술지원(계정과목 서비스이용)에 대한 매입계산서를 ..
30,848 가지급금 인정이자 원천징수 및 지급명세서 제출 법인세 luc***2018-01-04
답변완료
2016년에 가지급금 인정이자를 미수수익/이자수익으로 계상하고 조정사항 없이 법인세를 마감하였습니다. 약정이 없는 인정이자였는데 상여처분 하지 않았고, 2017년도에 이자가 회수되었습니다. 2017년도 귀속으로 이자소득 지급명세서를 제출하려고 하는데, 법인세법 시행령 111조 신고한 과세..
30,847 질문입니다. 법인세 kms0***2018-01-04
답변완료
중소기업투자세액에서 소비성서비스업을 영위하는 경우는 안된다고 하셨는데…소비성서비스업은 어떤 경우인가요? 그리고 차량운반구나 기계장치나 시설장치도 안되나요?
30,846 질문입니다. 법인세 kms0***2018-01-04
답변완료
법인사업자입니다. 1. 연구개발을 목적으로 지원을 받은경우...지원받는 통장을 법인명의로 만든다면...지원받는 통장도 법인결산시 시산표상에 표시를 해야 하나요? 2. 연구및 인력개발비 세액공제와 연구및 인력개발 설비투자 세액공제가 동시에 중복적용 공제 가능한가요? 3. 연구및 인력개발비 설비투자 세액공제는 ..
30,845 피해보상금(추가질문) 종합소득세 magic1***2018-01-04
답변완료
답변에 세금계산서라고 적어주셨는데 피해보상금은 세금계산서 발급대상이 아니라고 국세청 답변에 있는데 송금영수증과 근거서류로도 손금산입 가능한게 맞는지요?
30,844 부가세 면세과세 겸업사업자 증빙 wjddhr0***2018-01-04
답변완료
수산물중개 및 도소매 사업자인데 매입세금계산서를 받고 구입한 승용차를 매각할때 세금계산서를 발행하여야 하는지 계산서를 발행하여야 하는지 궁금합니다. 승용차 구입후 감가상각은 계상하였습니다.
30,843 인터넷신문사에 광고시 세금계산서 일자 및 증빙 문의 부가가치세 bongho0***2018-01-04
답변완료
안녕하세요 본사는 유통법인입니다. 당사가 인터넷신문사에 광고비를 내고 광고를 게시 하였습니다. 세금계산서 작성일자 및 해당광고의 증빙일자 문의드립니다. 별도의 계약서나 거래명세서는 따로 없습니다. <질문> 1. 인터넷 신문광고에 대한 세금계산서상 작성일자가 언제여야 하는지 2. 그리고 필..
30,842 피해보상금(추가질분) 종합소득세 magic1***2018-01-04
답변완료
보내주신 국세청답변 잘봤습니다 추가로 문의드립니다 답변에는 부가세 수취대상은 아니고 사업소득으로 본다라고 적혀있었습니다 또한 사업자간에는 원천징수는 해당하지 않는다라고 답변이 있었습니다 그럼 임대주인 제 입장에선 손금인정을 받으려면 근거서류와 송금증만 있으면 손금인정 가능하지 문의드립니..
30,841 장기재고의 처분 전표분개 ty8***2018-01-03
답변완료
안녕하세요? 1. 법전에서 나오는 '인격체'의 대상은 법인, 자연인 뿐인가요? 2. 자동차부품제조 법인A의 재고자산에는 5년전에 생산이 중단된 차종의 부품에 대한 원재료 1억원이 포함되어 있습니다. 이렇듯 아주 오래전에 매입하였고 이후로도 사용이 되지 않을 예정이고며, 회사가 판단하기에 더 이상 사용이 불가..
30,840 회계감사대비 주석작성 법인세 ty8***2018-01-03
답변완료
안녕하세요? 제가 외감법인의 2017년 재무제표 주석작성중인데요. 궁금한 점이 있어서 질문 드립니다. 1,2번 질문에 관련한 캡쳐그림들을 하나씩 올리겠습니다. 표의 노란부분이 제가 작성할 부분입니다. 1. 첨부된 그림들의 노란색이 제가 작성할 부분인데요. 유형자산의 증감내역 중 기타증(감)액은 어떤 금..
30,839 보험문의 전표분개 dbswjd1***2018-01-03
답변완료
안녕하세요. 임원보험 관련해서 문의드립니다. 자회사 임원의 보험(적립식)을 모회사로 이관 처리 하고자 합니다. (자회사 임원이 모회사로 이직함, 사업자번호 서로 다름) 보험사에는 아래처럼 계약자 및 수익자 변경할 예정입니다. 계약자: 자회사 -> 변경 : 모회사 피보험자: 임원 -&..
30,838 기준경비율 소득세 신고시 종합소득세 rainmake***2018-01-03
답변완료
2017년 7월에 대표자가 사망을 하여 소득세 신고를 하려고하는데 경비가 부족하여 기준경비율로 신고를 하려고 합니다. 질문 1. 기준경비율 신고시 추계소득금액계산서 와 주요경비지출명세서는 필수서류인가요? 추계소득금액계산서만 작성하여도 문제가 없나요? 2. 기준경비율 신고시 추계소득금액계산서 ..
30,837 ★출장수당 비과세 여부 재질문 급여 wldnjs2***2018-01-03
답변완료
안녕하십니까? 일전에 질문을 남겼지만 헷갈려 다시 남깁니다. 제가 남긴 질문은 "출장을 가면 직원이 지출결의서를 제출하고 1일당 6만원씩 출장비를 지급합니다 이 경우 출장여비로 받는 실비변상적 급여로 비과세 처리 가능할까요?" 였습니다. 그러나 답변은 "안녕하십니까? 귀 질의에..
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