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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
28,577 직원4대보험 예수금 전표분개 rai***2017-08-09
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직원 4대보험 예수금 1.직원 4대보험 예수할때 더 예수를 했습니다. 즉 대변에 예수금이 차변보다 더 많은데요~ 해당 직원들도 이미 오래전에 퇴사를해서 돌려주기도 좀 그렇습니다. 이런경우 어떻게 처리하나요? 2.반대로 이미 오래전에 퇴사한 직원들 퇴직정산 예수금이 더 나왔는데 연락해서 더 내라고 ..
28,576 재해손실로 인한 보험차익 전표분개 dhr1593***2017-08-09
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17.년2월 화재가 난 법인사업자이고 17년8월 건물(화재보험가입) 보상금액이 나올경우 건물건에 대한 17년 1-6월 중간예납 결산을 할때에는 17.년 2월 건물 부분 재해손실을 인정받을 수 있는지 전표분개처리를 어찌해야 하는지요 아님 미결산으로 처리하였다가 17년 8월에 재해손실과 보험차익으로 할 수 있는지 바로 앞 전..
28,575 선급금, 미지급금 계정 관련 계정과목 nustar0***2017-08-09
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1/31 1년치 사용비용을 선납한 내용이 있습니다. 선급금/보통예금 분개를 해줬는데, 이후 전임자 세금계산서 분개를 보니, 지급수수료,부가세/미지급금으로 잡았네요. 이 경우 문제 없나요? 제가 결산을 몰라서 그러는데,, 전임자는 결산까지 담당을 했는데, 결산때문에 미지급금으로 잡았나 해서요. 차..
28,574 법정의무교육 경영관리 sakura11***2017-08-09
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저희 법인회사 직원 총 5명인데요. 이번에 2017년도 근로자 법정의무교육을 받아야 하나요? 대표님 메일로 한국인재교육개발원이라는 곳에서 안내문을 보내서요 ㅜ 무료라고 보내왔는데 직원 5명인데 교육접수를 해야하는건가 해서요 ㅜ 자체교육 실시하면 안되는건가요? (성희롱 예방자료 사무실에 ..
28,572 마이너스세금계산서 더존 입력해야하나요? 전표분개 nustar0***2017-08-09
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7/27 199,700 원 세금계산서 발행 7/27 -199,700 원 세금계산서 발행 7/27 199,700 원 세금계산서 발행 위 경우 3건모두 더존에 입력해야하나요? 마이너스의 경우 소모품 -199,700 / 미지급금 -199,700 or 미지급금 199,700 / 소모품 199,700 중 어떤걸 사용해야 하나요?
28,571 질문입니다. 법인세 kms0***2017-08-09
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법인사업자입니다. 16년도 하반기에 어음이 부도가 나서…6개월이 지난 17년 1기 확정 부가세 신고때…대손세액공제를 했습니다. 시산표상에는 부도어음으로 따로 표시 안되어있고 받을어음 잔액이 16,000,000했습니다… 1기 확정 부가세 신고때…대손세액공제 1,454,545를 했습니다. 그리고 대손충당금등 설정을 하지 않..
28,570 모회사 공통자산 구입후 자회사에 세금계산서 발행여부.. 부가가치세 happy7***2017-08-09
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모회사에서 공통자산 구입후, 자회사에 안분하여 세금계산서 발행한 후(모회사->자회사), 자회사는 모회사로부터 받은 세금계산서로 고정자산 처리하면 되는 건가요?
28,569 질문입니다. 법인세 kms0***2017-08-09
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법인사업자입니다…퇴직연금 dc가입되어있습니다.. Dc는 일반통장에서 퇴직연금통장으로 불입시 경비처리를 하나요? 아니면 퇴직연금에서 직원퇴사시 인출될때…경비처리를 하나요? 그리고 법인결산시 별도의 세무조정이나 세무서식이 안들어가는걸로 아는데 맞나요? 그리고 직원분이 퇴사를 했는데…이 직원분은 dc통장..
28,568 전기오류수정손실계정 문의드립니다 계정과목 dbsek***2017-08-08
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안녕하세요 저희 회사 장부상 오래전부터 이월된 공사미수금과 선급금계정 금액이 많습니다 돈지급은 했는데 회사가 부도나거나 피치못할 사정으로 세금계산서도 못받은 상태인데요 다시 새로운사업을 하려고 이금액들을 전기오류수정손실(영업외비용)으로 처리하려고합니다 문제되는게 없을까요? 전기오류수정손..
28,567 중간감사 법인세 ty8***2017-08-08
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안녕하세요? 1. 회계연도가 1월1일~12월31일인 비상장 외감법인의 중간감사는 특정 회계기간의 재무제표는 보지 않고 자체결산을 하는 시스템만 확인하는 과정인가요? 2. 회계연도가 1월1일~12월31일인 비상장 외감법인이 전년도 법인세 산출세액이 0원 이어서 당기에 자체결산으로 법인세중간예납신고를 하게 되었다..
28,566 어음할인 전표분개 redm***2017-08-08
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A회사에서 B회사에 채권을 양도하였습니다. 양도 받은 B회사는 C회사에 외상매출금 대금으로 주었습니다. 그런데 B회사는 C회사에 채권 양도가 아닌 채권 할인을 하여 현금으로 입금했습니다. 그래서 제가 분개한 내용은(C회사 입장) 보통예금 9,500,000 / 외상매출금 10,000,000 이자비용 500,000 이자비..
28,565 발생주의 위배사항 결산 ty8***2017-08-08
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안녕하세요? 1. 2017년 8월 8일날 법인카드로 1만원을 결제했다가 취소한 후 바로 2만원을 결제한 거래에 대해서 1만원을 결제했다가 취소한 거래는 장부에 생략하고 2만원만 장부에 기입하면 발생주의에 위배되나요? 2. 법인A가 모회사로부터 빌려서 사용하던 기계장치를 협의하에 법인A가 매각하고 자산폐기보고서를..
28,564 농업회사법인 화재로 인한 손실 결산 dhr1593***2017-08-08
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법인사업자입니다. 17년 2월 공장화재로 인해서 소방서 추산 일억 가까이 나왔습니다. (건물.기계장치.기타등등) 문제는 이러한 경우 건물은 화재보험을 넣어서 보상금이 일억오천 나오는데 시기는 아직 미정이고요 남은 유형자산들은 기계 일천만원 비품 오백만원 시설장치 이천만원(국고보조금 일천만원)인데 자산평가를..
28,563 조세불복청구 부가가치세 dhr1593***2017-08-08
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15.2기에 펜션사업공사를 의뢰한 계약자이고 계약자인 저는 공사업체에(법인사업자) 에게 220.000.000원 도급계약서를 쓰고 의뢰하였고 당시 부가세 환급을 받았습니다. 시설로인한 20.000.000원을 그런데 17.8월 느닷없이 세무서에서 부가세 수정신고 자진시고를 권하고 이어서 환급받은 2천만원을 토해내라고 고지서가 왔..
28,562 법인세 수정신고 관련. 법인세 bms1***2017-08-08
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안녕하세요 16년 귀속 법인세 신고를 한 상황입니다. 16년 9월 세금계산서를 17년 1월에 계약의 취소로 수정발급 한 것을 17년 5월달에 알아서 수정신고를 하였습니다. 이때 법인세 수정신고를 해야 하는지요? 아니면 법인세 수정신고를 안하고 다른 방법이 있는지 궁금합니다.
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