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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
29,987 봉사료 20%미만 총수입금액 산입? 종합소득세 hanu***2017-11-13
답변완료
안녕하세요 일전에 봉사료 관려해서 질문 드렸었습니다. 홈택스의 질의응답관련해서 답변을 달아주셔서 많은 도움 되었습니다. 그런데 봉사료중 공급가액의 20% 초과는 원천징수하고 또한 총수입금액에 산입하지 않는걸로 확인되는데 20% 미만 금액일경우 원천징수는 안하고 이때에도 총수입금액에는 산입 안하나요..
29,986 월차 제도 급여 ty8***2017-11-13
답변완료
안녕하세요? 1. '월차'는 근로기준법 상에서 사라진 제도인가요? 2. 법인에 근무하는 직원이 '연차'가 생길려면 1년의 8할에 해당하는 기간을 근무해야하는데요. 2017년을 기준으로 1년의 8할이라 함은 365일 x 80%로 계산하나요? 아니면 (365일-법정공휴일69일) x 80%로 계산하나요? 또한, 주5일제를 시행하는 업..
29,985 병가로 인한 4대보험료문의 국민연금 clf7t***2017-11-13
답변완료
안녕하세요? 병가로 인한 4대보험료 문의 드립니다. 이분이 수술을 하셔서 언제 복귀하겠다라는 말이 번복되어서 제가 연금. 고용보험을 정지를 안시키고 사업장에서 다 납부 했습니다. 그래서 그 후에 복귀하셔서 연금이랑 고용보험에 대한 부분 14만 얼마를 급여에서 제했는데 문제가 되나요? 어차피 내년..
29,984 지급보증사항 법인세 ty8***2017-11-13
답변완료
안녕하세요? 1. 외감대상 법인A가 특수관계자 법인B의 은행대출에 대한 지급보증을 서준 사실이나 법인A가 일반거래차 법인B의 은행대출에 대한 지급보증을 서준 사실은 반드시 재무제표의 주석사항에 기재되어야 하나요? 만약 주석사항으로 기재되어야 한다면 우발채무로써 기재되어야 하나요? 2. 법인세법 기준으로..
29,983 지점장치취득시 결산 misu***2017-11-13
답변완료
지점장치를 취득시 7월 계약금 10% 9월 중도금 20% 11월 잔금 70% 이렇게 지급시 감가상각비를 계산시 각각 7월 9월 11월 이렇게 취득으로 볼것인지?? 선급금을 잡았다가 11월로 100%를 취득시기로 봐야하는지?? 어떤기준으로 지점장치 취득시기를 봐야하나요? 건물이라면 건설중인자산 계정처리후 11월로 취득..
29,982 대손충당금 법인세 ty8***2017-11-12
답변완료
안녕하세요? 1. 법인의 대손충당금 설정방법은 외상매출금, 받을어음 등의 매출채권 총액의 1%를 대손충당금으로 설정하는 방법과 매출채권 연령분석법 외에 어떤 방법이 있나요? 2. 일반기업회계기준에서 나오는 유동성장기부채는 K-IFRS에서도 유동성장기부채라고 표현하나요? 3. 윈도우CD는 회계기준상으로는 비..
29,981 공시자료 법인세 ty8***2017-11-12
답변완료
안녕하세요? 1. 코스닥 상장업체는 재무제표를 공시할때 당기,전기,전전기를 같이 공시해야 하나요? 즉, 2017년 재무제표를 공시할때 2017년,2016년,2015년 자료를 같이 공시해야하나요? 2. 코스닥 상장업체는 첨부된 그림과 같은 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서를 회계연도 사업보고서에 반드시 공시해야만 하..
29,980 손금추인 법인세 ty8***2017-11-12
답변완료
안녕하세요? 1. 법인의 당기 세무상 감가상각비 한도를 초과한 유형자산 감가상각비는 당기 세무조정시 손금불산입되고.. 차기에 감가상각비 시인부족액이 생기면 손금추인이 되는데요. 이렇게 손금추인을 가능하게 해주는 이유는 무엇인가요? 2. 전기 감가상각비 한도초과에 의한 손금불산입은 향후 몇년간 손금추인..
29,979 단계배분법 결산 ty8***2017-11-11
답변완료
안녕하세요? 보조부문 상호간의 용역수수에 의한 배분방법을 배우고 있는데요. 첨부된 그림의 자료를 바탕으로 동력부문비를 먼저 배분한다는 가정하에 단계배분법을 할 경우 수선부문→조립부문→절단부문 순서로 배부하나요? 아니면, 배분순서는 전혀 상관없나요? 동력부문비를 수선부문→조립부문→절단부..
29,978 손금불산입 법인세 ty8***2017-11-11
답변완료
안녕하세요? A법인이 특수관계자인 B법인에게 보유토지와 해당주소지에 위치한 건물, 건물부속설비, 구축물, 기계장치를 임대해주고 월세를 1천만원 받고 있습니다. A법인은 자산 390억, 연매출 500억대 회사이고 B법인은 자산 82억, 연매출 100억대 회사입니다. 임대차 계약기간은 2017년1월1일~2017년12월31일이고 매년..
29,977 사채발행분개 결산 ty8***2017-11-11
답변완료
안녕하세요? 사채 할인발행 분개에 대한 질문 드리겠습니다. 시장(유효)이자율12%, 액면(표시)이자율10%, 액면가액\5,000,000, 상환기간3년, 최초 장부가액\4,759,900 (=(5,000,00*\1의 12% 3년 현가계수0.7118)+(5,000,000*\1의 12% 3년 연금현가계수2.4018*10%)) 구 분 유효이자 표시이자 상각..
29,976 대손처리시 결산 misu***2017-11-10
답변완료
업체와 매출 세금계산서 거래일자 2011년11월10일 현재 거래종료 업체 폐업일자 2013-09-30 채권발생이 2011년일때 문의1) 소멸시효 완성일은 2014년인 3년인 것인지?? 폐업일자 기준으로 3년인 것인지? 문의2) 당기 결산시 대손상각비 처리시 문제점은 없는지? 문의3) 대손세액공제(경정청구)가 가능한지..
29,975 사업포괄양도양수시 종합소득세 ey11***2017-11-10
답변완료
사업포괄양도양수로 음식점을 인수했습니다. 그런경우 음식점 기계장치나 고정자산은 어떤금액 기준으로 잡아야 하나요?
29,974 원가배분법 결산 ty8***2017-11-10
답변완료
안녕하세요? 1. 원가회계에서 보조부문원가를 제조부문원가에 배분할때 직접배분법, 단계배분법, 상호배분법 중 그 어떤 방법을 사용하든 보조부문원가 배분 후의 제조부문원가 금액은 3가지 방법 모두 동일해야만 하나요? 2. 법인의 대여금 이자나 가지급금인정이자 계산시 가중평균차입이자율 적용이 불가능 한 경우..
29,973 면장 금액이 바뀌었을때 전표분개 kmy20***2017-11-10
답변완료
안녕하세요. 면장에 1품목,2품목이 있는데요. 1품목은 진작 구입을 했구요. 2품목은 업체테스트 후 구입한다고 해서 외상매입금 처리를 했는데요. 한참 나중에 보니까 수입업체에서 2품목을 더 저렴하게 구입하게 해준다고 금액을 다운시켜버렸어요.. 면장금액대로가 아닌거죠. 근데 저는 이거 계산하기도 애매하고 ..
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