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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
30,678 결산 방법 결산 ekgp6***2017-12-26
답변완료
세무관련팀에서 일하고 있는중입니다. 부장님께서 결산하시고 나머지 업무는 제가 하는데, 이번 9월결산하는 법인이 결손이 났다고 말이 나오고 있는상황입니다. 저희현재 결산한 법인상황이 매출세금계산서는 많이 발행하였지만, 매입세금계산서는 거의 받지 않은상황입니다. 그런데 왜 결손이 됬다는 말이 나오는지..
30,676 연결재무제표 법인세 cat***2017-12-23
답변완료
문1.어제 질문답변이 A회사가 B법인에 50프로이상투자하면 자회사라했는데 이 경우 연결재무제표 반드시 해야하나요? A법인 따로 법인결산하고 B법인은 B법인대로 법인결산해도 되나요? 어차피 실체는 다른 법인인데요 투자만 했을 뿐 문2. A법인이 다른 법인에게 50프로 미만 투자하면 특별한 명칭은 없나요? ..
30,675 재고실사의 미실시 법인세 ty8***2017-12-22
답변완료
안녕하세요? 경영을 함에 있어서 따로 재고자산이 없는 외감대상 법인은 회계사 입회하에 실시하는 재고실사는 없나요?
30,674 장기차입금의 유동성 대체 결산 ty8***2017-12-22
답변완료
안녕하세요? 법인이 2017년 기말결산시 장기차입금에 대한 유동성대체를 실시하는데요. 2017년 기말 현재 남아있는 장기차입금의 잔액에서 내년에 정상적으로 상환할 것이라고 예상되는 금액만큼만 유동성 대체를 실시하면 되나요? 아니면 2018년에 정상적으로 상환할 것이라고 예상되는 금액과 더불어 법인..
30,673 감가상각자산의 내용연수문의 법인세 curious***2017-12-22
답변완료
아스팔프제품제조를 하는 법인사업체입니다. 각 감가상각자산별로 내용연수를 알고싶습니다. 1.건물-건축물대장상 주구조가 일반철골구조,경량철골구조로 되어있습니다. 2.기계장치 3.차량운반구 4.비품 5.시설장치비 6.무형자산중 개발비 7.무형자산중 소프트웨어입니다. 법령을 봐도 이해가 잘 안되네요
30,672 확정기여형(DC형) 퇴직연금을 선납한 경우 손금인정이.. 법인세 yujih***2017-12-22
답변완료
기본적으로 확정기여형(DC형) 퇴직연금은 금액제한 없이 그 해에 불입한 모든 금액은 비용 인정이 되잖아요? 그런데 퇴직연금 가입하면서 담당 금융기관과 매년 10,000,000씩 불입하기로 계약을 했는데 어느 해에 자금이 많이 생겨서 10,000,000원보다 더 많은 1억 원을 불입했습니다. 미납액을 ..
30,671 급여항목 재재문의 급여 enff***2017-12-22
답변완료
답변 잘봤습니다. 네 저희 근무시간은 월요일 부터 금요일까지 오전9시부터 오후6시 까지입니다.점심시간 12시부터1시까지구요 점심은 회사에서 제공하므로 식대 비과세,자가운전보조금 비과세도 없어요 적절한 급여항목 부탁드리구요 또 궁금한건 예전에 월급제 일때는 열거해주신 항목들이 맞지만 저흰 지금 ..
30,670 국고보조금으로 자산취득 전표분개 hyu4***2017-12-22
답변완료
안녕하세요. 연구개발비 국고보조금으로 연구용자산을 구매하였습니다. 자산으로 잡지않고, 전액 경상연구개발비로 처리해도 괜찮을까요? 금액은 천만원이상입니다.
30,669 기준경비율 적용검토표 작성방법 종합소득세 yoomin***2017-12-22
답변완료
기준경비율 적용검토표 작성하는 방법 매년 작성하고는 있지만 어떻게 작성하는건지 자세히 알고싶어 문의드립니다 답변 주시면 감사하겠습니다
30,668 감가상각 오류 관련 문의 드립니다 법인세 hgh9***2017-12-22
답변완료
법인에서 2012년부터 손실이 발생하여 그동안 법인세를 내지 않았습니다. 그래서 감가상각비 반영도 하지 않았습니다. 그런데 2016년도에기계장치를 매각하면서 감가상각누계액을 2016년도걸로 계상을 하고 말았습니다. 당초기계장치 매입가격을 50,000,000원으로 하겠습니다. 예를 들면> 차>보통예..
30,667 직원가불금 원천징수 급여 cat***2017-12-22
답변완료
문1.12월달급여와 내년1월급여중 일부를 가불로 지급할경우 가불금은 12월급여에 포함하여 원천징수하고 근로소득세 신고해야 되나요? 문2.가불금분개는 어떻게 하나요?
30,666 비데 구입시 계정과목 nustar0***2017-12-22
답변완료
복후비 처리하나요? 소모품비 처리하나요?
30,665 법인카드 매출취소 환급 전표분개 nustar0***2017-12-22
답변완료
하이패스 충전비 매출취소 환급되었습니다. 충전시 차량유지비 100,000 / 보통예금 100,000 환급시 보통예금 100,000 / 차량유지비 100,000 인가요? 보통예금 100,000 차량유지비 -100,000 인가요?
30,664 차량운반구 손익계산서 결산 sakura11***2017-12-22
답변완료
12월달에 법인차량을 매입하였습니다. 매입하면서 세금계산서도 받았는데 어떻게 처리가 되는건가요? 차량금액이 공급:10,837,727 부가세:1,083,773 모닝이거든요 그럼 11,921,500원 / 5년+1/12 = 12월 감가상각비가 되는건가요? 이 경우 매입한 차량대금은 손익계산서에는 안들어가는거죠? 법..
30,663 기말재고 질문입니다. 계정과목 ldg***2017-12-22
답변완료
진행률로 결산하는 회사 입니다. 회계사무실에서 손익계산서를 받았습니다.(추정치) 손익이 마이너스가 나서 좀 조정을 하려고 하는데요... 매출원가가 당기상품 매입액이 현재 6억 입니다 기말상품 재고액을 1억으로 할 예정입니다. 1억은 아직 매입계산서를 발행하기 전입니다. 1억을 매입계산서 끊..
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