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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 69,528 | 질문입니다. | 결산 | su090*** | 2025-03-19 | |
| 안녕하세요. 전전기까지 결손이 났고 당기에만 이익이 났는데, 차기이월미처리결손금이 10억입니다. 이경우 올해 이익이 났다고 해서 배당을 할수가 있나요? 만약 배당을 할수 있다면 당기순이익의 몇프로까지 배당할수 있나요? | |||||
| 69,526 | 건설업회계처리문의 | 전표분개 | lmy2*** | 2025-03-19 | |
| 안녕하세요 건설업면허증을 보유하고 있는 법인사업장입니다. 건설업의 경우 진행율과 인도기준으로 회계처리를 해야 하는 것으로 알고있습니다. 혹시 진행율기준으로 회계처리해야 하는 경우, 매출액도 조건에 들어가야 하는지 궁금합니다. | |||||
| 69,525 | 과면세 겸업 사업장 면세매출 누락 가산세 | 법인세 | kimdewon20080*** | 2025-03-19 | |
| 안녕하세요 과면세겸업사업장에서 면세매출 누락이 확인되어 부가세 수정신고를 했습니다 계산서 없이 면세 카드매출, 면세 건별(기타)매출, 면세현금영수증 매출로 전자나 종이발급 계산서 매출은 없습니다 이런 경우 법인세 신고 때 어떤 가산세를 매겨야 하나요? | |||||
| 69,521 | 문의 | 법인세 | ma*** | 2025-03-19 | |
| 전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업 업종코드 401004 중소기업에 대한 특별세액감면 법 제7조 감면 가능한가요? | |||||
| 69,520 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2025-03-18 | |
| 증말 헷갈립니다. 1. 감가상각비 한도초과액 유보는 리스종료 다음연도 부터 연간 800만원씩 추인하도록 하고 있습니다. 이 경우는 리스종료시점이 2019년이고, 해당 차량을 2019년도에 승계한후에 21년도에 매각을 했습니다...그러면 리스시점부터 남아있는 감가상각비한도초과그액은 21년도에 다..손금산입을 했어야.. | |||||
| 69,519 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2025-03-18 | |
| 너무 헷갈립니다 법인세 신고시 차량2대에 대하여 차량 A대는 21년도에 처분을 한 벤츠차량인데요... 21년 처분전까지 감가상각비 한도초과금액이 있습니다...그러면 23년도 , 24년도 에도 계속 800만원 손금산입하면 될까요? 차량을 처분한 연도에 한도초과액은 모두 추인해주셔야 합니다. 2021년에 처분손실 계산할 때.. | |||||
| 69,518 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2025-03-18 | |
| 1. 당기순손실 -45,000,000 에서 세무조정을 <손금산입> 퇴직급여충당금 800,000,000(△유보)을 하게 되면 법인세 신고시 755,000,000에 대하여 법인세 세액계산을 해서 법인세 신고 및 납부를 해야 하는것 맞나요? 2. 고용증대세액공제 및 통합고용세액공제 계산시. 청년 정규직 근로자는 당해 중간에 입사를.. | |||||
| 69,517 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2025-03-18 | |
| 너무 헷갈립니다..질의드립니다.ㅠㅠㅠ 죄송합니다. 1. 고정자산처분손실은 1월에 매각을 하든, 9월에 매각을 하든 무조건 800만원한도를 기준으로 초과분에 대해서 세무조정을 하나요? 처분손실을 매각시점에 따라서 월할계산을 해서 한도계산을 정하진 않나요? 2. 고정자산처분손실은 한도초과는 유보인가요? 기타사.. | |||||
| 69,516 | 문의 | 법인세 | ma*** | 2025-03-18 | |
| 업무용승용차 관련 문의 렌트차 이용 24년 렌트비 천이백만원 주유 사백만원 운행일지 미작성 임직원보험 가입 이런경우 경비에 대해서 상여처분인가요? 렌트나 리스로 부인되는 부분 상여처분인가요? 자차만 상여처분 되는거 아닌가요? | |||||
| 69,515 | 배당 | 법인세 | ma*** | 2025-03-18 | |
| 중간배당 회계처리 부탁드립니다. 24년도 8월에 1억9천만원 배당했습니다. | |||||
| 69,511 | 청산법인세 및 그외신고내역 | 법인세 | lmy2*** | 2025-03-18 | |
| 안녕하세요 법인사업자 입니다. 설립일 2023.1.1. 해산등기일 2024.10.25. 청산등기일 2025.1.13. (진행현황) 설립일당시 2023.1.1.~2023.12.31. 당기순이익 25,486,383원, 법인세과세표준 28,007,078원 해산등기일 2023.1~2024.10.25. 당기순손실 12,665,524원, 법인세과세표준 △12,658,104원 결산일당시 2.. | |||||
| 69,510 | 파산폐지결정 대손시기문의 | 결산 | bany*** | 2025-03-18 | |
| 파산폐지결정 대손시기 문의드립니다. 거래처a: 외상매출금 1000만원 있음 거래처a: 2021.08월경 법원 파산폐지 공고됨 문의사항) 1. 파산은 결산서상에 대손으로 반영하면 인정되는 걸로 알고 있는데 해당건 2024년도에 대손처리해도 문제 없나요? 2. 아니면, 소멸시효를 2021년도로 봐서 2021년 법인세 경.. | |||||
| 69,509 | 직원 대여금 인정이자 | 법인세 | phr1*** | 2025-03-18 | |
| 안녕하십니까 인정이자 관련하여 문의드립니다. 직원 생계 및 긴급자금 필요 시 4%를 설정하여 대여를 하고 있는데요 24년에 금리가 너무 올라 직원들이 입금한 이자와 세무조정 상의 차액이 발생하였습니다. 차액이 발생한 이자( 1만원~50만원)를 기타사외유출로 처리하고 법인이 법인세를 부담할 수 있다.. | |||||
| 69,508 | 이월결손금 관련 문의 드립니다. | 법인세 | hgh9*** | 2025-03-18 | |
| 현재 중소기업인 법인에 누적된 이월결손금이 1,165,000,000원 상당액 되고 , 미처분이익잉여금 잔액이 2,086,000,000원 상당액이 남아있습니다. 예를 들어서 해당 법인이 2025년중으로 폐업과 청산 , 해산을 할때 남아있는 결손금 1,165,000,000원은 어떻게 처분이 되는건가요? 해당법인이 청산을 진행한다.. | |||||
| 69,507 | 매입채무에 대한 대손공제 | 결산 | youlov*** | 2025-03-18 | |
| 당 회사는 2024년 법인회생 인가가 결정난 상태입니다. 23년 미지급금을 어음으로 결재하였으나 부도확정후 상대방거래처에서 대손공제신청을 하였고 당 회사는 2024년 부가세 수정신고를 하였습니다. 그럼 당 회사는 어떤 회계처리를 해야 하는지요 | |||||
