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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
25,345 이월결손금 공제 법인세 ty8***2017-02-07
답변완료
안녕하세요? 이월결손금에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 예를 들어서 2015년에 10,000,000원의 결손금이 있었다면. 2016년 각사업연도소득금액에서 이월결손금 차감을 할때 무조건 10,000,000원 전액 다 차감을 해야하나요? 아니면 일부만 차감하고 나머지는 이월시켜서 내년에 차감해도 되나요? 2. 전년..
25,344 단기유급휴가문의 결산 dbswjd1***2017-02-07
답변완료
안녕하세요~ 단기유급휴가 관련 문의드립니다. 저희회사는 당기에 발생한 연차를 소진 하지 않을경우 차기로 이월되지 않습니다. (연차촉진제 사용) 잔여연차가 발생해도 지급안함 1. 누적유급휴가 와 비누적유급휴가로 구분되는데 저희회사 같은 경우는 누적유급휴가에 해당되는건가요? (참고로 이미지 파일..
25,343 일용직 근로자의 기준 원천징수 mvv***2017-02-07
답변완료
1. 4대보험 기준으로는 8일이하 근무자거나 60시간 이하 근무자만 일용직으로 보는걸로 알고 있습니다. 그리고 세법상에서는 3개월이상 근무자인데 일용직분이 주 1회로 총 4일근무하시는데 3개월 이상이 되는 경우는 4대보험은 일용직이나 세법상으론 계속근무자로 보게 되는 건지, 아니면 4대보험 기준을 벗어난 상태로..
25,342 대여금 질문 원천징수 tlsalgm***2017-02-07
답변완료
금전 대여를 하고 약정서를 작성하는데요 가중평균차입이자율을 적용하는걸로 아는데 이자율은 어디서 확인해야 되나요 현재 은행 대여금은 없어용
25,341 연말정산 문의 연말정산 jungm***2017-02-07
답변완료
연말정산 신용카드 16년도 상반기 추가공제율 사용분 관련 문의드립니다. 신용카드 추가 공제에 대한 사용액 = 국세청 간소화서비스 자료 중 추가공제율 사용분 계산을 위한 상반기사용액(직불카드+현금영수증)인가요?? 아니면 국세청 자료에서는 확인할 수 없나요?? 답변 부탁 드립니다. 감사합니다.
25,340 재질문입니다. 법인세 kms0***2017-02-07
답변완료
법인사업자입니다. 가로수 이설 변상금 및 위약금은 법인결산세 세무조정사항인가요? => 사계약상의 위약금 또는 손해배상금 등은 법인세법의 손금항목에 해당하는 것이므로 질문의 배상금과 위약금을 비용처리 한 경우 세무조정은 없을 것으로 판단됩니다. 라고 답을 해주셨는데요.. 시청에 가로수 이설 변..
25,339 이자소득 대리신고 문제 원천징수 ec***2017-02-07
답변완료
당사는 2017년 1월중에 타법인으로 부터 대여금에 대한 이자를 받았습니다. 징수의무자는 타법인인데 업무를 해줄수 있는 직원이 없다고 합니다. 당사가 징수의무자는 아니지만 원천징수를 하지않고 수령했으니 당사가 원천세 신고를 하고 25% 세금 납부를 해도 상관없나요?
25,338 원천세 신고 원천징수 ec***2017-02-07
답변완료
안녕하세요. 2016년 1월 3일 퇴사자가 있습니다. 원칙적으로 퇴직후 14일이내에 지급해야 하지만 퇴직위로금 계산 문제로 퇴사자와 합의하에 퇴직금 지급은 2월중에 지급예정입니다. 이러할 경우 퇴직금 신고는 2월 10일에 해야 하나요? 3월 10일에 해야 하나요?
25,337 교육비(교복구입 ) 연말정산 ec***2017-02-07
답변완료
안녕하세요. 초등학교 자녀 교육비가 22,000,000 원 납부했습니다. 교복구입비는 130,000원 이구요. 이러할 경우 교육비 공제대상금액이 3,000,000원 인가요? 교복비를 추가해서 3,130,000원 인가요?
25,336 결산분개 계정 결산 ty8***2017-02-06
답변완료
안녕하세요? 결산분개 계정중에서 평가나 환입 등.. 좀 복잡한 계정들을 제가 항목별로 분류해봤는데요. 혹시 틀린 부분이 있으면 정정 좀 부탁 드리겠습니다. 정상감모:재고자산감모손실=매출원가 비정상감모:재고자산감모손실=영업외비용 재고자산평가손실=영업외비용 재고자산평가손실환입=영업외수익 감가..
25,335 대손충당금문의 결산 dbswjd1***2017-02-06
답변완료
안녕하세요~ 매출채권 대손충당금 문의드립니다. 15년 대손충당금 잔액: 300,000,000 16년 대손충당금 잔액: 150,000,000 1. 이렇게 계산되었을경우 아래와 같이 회계처리하면 되는지 문의드립니다. 대손충당금 150,000,000 / 대손충당금환입 150,000,000 2. 대손충당금환입이라는 계정과목을 판관비 부의..
25,334 매도가능증권 회계처리 결산 ty8***2017-02-06
답변완료
안녕하세요? 지분증권으로 분류된 매도가능증권은 1년 이내에 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 유동자산으로 계상한다고 알고 있습니다. 이렇게 처리하면 재무상태표의 유동자산에 매도가능증권이 생성되는 건가요? 또한, 채무증권으로 분류된 매도가능증권이나 만기보유증권, 지분법적용투자주식 도 1년..
25,333 업무용승용차 법인세 geek7***2017-02-06
답변완료
업무용 차량에 대하여 운행일지 작성 시 업무관련 비율 만큼만 손금 인정 운행일지 미작성시 천만원 까지는 손금을 인정 위 두 기준에 관련된 질문입니다. 1. 운행일지를 작성했는데 900만원의 차량경비가 발생하였고, 업무관련 비율이 50%라면 450만원만 인정해 주는지, 아니면 천만원미만까지는 900만원 전부 비용..
25,332 연말정산 연말정산 jungm***2017-02-06
답변완료
안녕하세요. 연말정산 관련 문의 드립니다. 소득자의 직계존속인 어머님께서 59년생으로 기본공제 대상자가 아닙니다. 이 경우에 보장성 보험, 의료비, 신용카드 등 각종 세액공제 해택을 못 받는것인가요?? 답변 부탁 드립니다.
25,331 법인 단기대여금 폐업 시 처리방법 법인세 jwinp***2017-02-06
답변완료
법인에게 단기대여금 5천만원을 14.05.03~15.06.30 기간으로 빌려줬는데, 15.7.31 폐업이 되어 현재 회수 불가능합니다. 금전소비대차 약정서는 있는데, 15년에 정리했어야 했는데, 못해서 16년에 정리하려고 합니다. 증빙계약서가 없으면 대표자 상여로 처리되고, 저희처럼 약정서가 있는데, 미회수시 회계처리는..
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