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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 28,075 | 사옥 증축시 분개 | 계정과목 | pooh0*** | 2017-07-05 | |
| 사옥을 2월에 완공하면서 4월에 증축공사를 했는데요, 건축설계비,증축시공비,클린룸,냉난방기,방범창,리프트,감리비,전기용량증설비, 이렇게 비용이 나갔는데요. 위에중 건물로 꼭 분개하지 않고 비품으로 5년감가상각할수있는게 냉난방기 한가지뿐인지요? 나머지는 모두 건물의 취득원가로 산입해야 하는게 맞는지 궁.. | |||||
| 28,074 | 토지+건물에 대한 취등록세 분개 | 전표분개 | ycdi0*** | 2017-07-05 | |
| 법인에서 토지,건물에 대한 취등록세는 500만원 가량 납부하였습니다. 이때 취등록세는 토지나 건물에 대해 납부하는건가요? 따로 토지분, 건물분 표시가 없어서 이 납부 취등록세에 대해 회계처리를 어떻게 해야 하나요? 매입시 부대비용 원가산입에 따라 토지/건물 금액에 따라 나눠서 산입하는 건지, 취등록세는 건.. | |||||
| 28,073 | 법인회사 비용을 다른 법인이 대신 결제 | 계정과목 | yoon*** | 2017-07-05 | |
| 간단히 말씀드리면, 지금 저희 회사 (A) 의 모든통장이 압류되어있어서 A 법인의 이사로 계신 분의 법인회사 (B) 에서 인건비,장비대,수수료 등 모두 지급하고 있습니다. 차입금으로 처리하기엔 A의 통장엔 입금되었던 흔적이 없고 (대신 세금계산서는 전부 A) 실제론 차입한게 맞습니다.. 가지급금으로 처리.. | |||||
| 28,072 | 퇴직연금 DB에서 DC 전환시. | 법인세 | nimi*** | 2017-07-05 | |
| 이번데 DB형에서 DC으로 바꾸면서 그동안 퇴직연금운용자산 잔액을 전부를 DC형으로 불입했습니다. 이럴경우 회계처리를 어떻게 되며 퇴직연금/퇴직연금운용자산 그동안 쌓인 충당부채 분개는 어떻게 처리되는지요.. | |||||
| 28,071 | 임대료 | 계정과목 | hbohu*** | 2017-07-05 | |
| 안녕하세요 개인사업자인데 부동산 임대사업자도 있습니다 이런경우 임대료 세금계산서 발급을 했을경우 매출계산서로 들어가나요 아니면 회계처리가 어찌되나요? | |||||
| 28,070 | 법인 주식이동 | 법인세 | lovets*** | 2017-07-05 | |
| 법인 주식이동 후 법인등기부등본엔 등재 안되어도 되는 건가요? 해당 법인의 주식만 가지고 있어도 되는 건지 궁금합니다 | |||||
| 28,069 | 익월신고시 원천세 반기별신청 | 원천징수 | ey11*** | 2017-07-05 | |
| 4월분 급여를5월지급으로 신고하는 업체입니다. 7월부터 원천세 반기신청을 하였는대 6월분급여 7월지급 8월10일 납부로 신고하면될까요? | |||||
| 28,068 | 전환사채 발행에 관한 분개 | 전표분개 | cafe0*** | 2017-07-05 | |
| 전환사채를 발행했는데요 발행시 분개를 알려주세요. 1)발행일 2017.6.26 2)액면가액 8억 3)표시이자율 연1.2%, 만기시 6%(단리) 4)발행가액 8억 5)이자지급일: 매분기말 6)만기일 2020.3.25 7)전환조건 : 전환1주당 15,072원, 주식수53,078주 8)발행시 등기비용 508,240원 저희회사는 외감대상법인이 아닌데요.. | |||||
| 28,067 | 프리랜서 부가세납부 의무.. | 부가가치세 | pooh0*** | 2017-07-05 | |
| 호텔내에 식당이 별도로 모여있는 공간들이 있습니다. 그중 중식코너 10평남짓한 공간에서 요리를 하기로 하고 들어갔는데요, 그공간에서 일어나는 매출에서 식자재,공과금,인건비등 모든 부대비용을 모두 제외한 나머지 순이익중 일부가 프리랜서소득3.3%로 신고되면서 매달 일정지 않는 금액을 지급받아 왔는데요, 이.. | |||||
| 28,066 | 면세매출 | 부가가치세 | kfcc3*** | 2017-07-04 | |
| 건설업 전기공사 업종입니다 국민주택 전기공사건은 면세매출로 계산서를 발행해야하는건가요?? 일반주택 공사건은 일반 과세매출인가요?? 면세매출 관련 매입은 모두 매입세액 불공인가요??? 답변 부탁드립니다 감사합니다. | |||||
| 28,065 | 건설중인자산의 자산대체 | 결산 | ty8*** | 2017-07-04 | |
| 안녕하세요? 2012년에 1월에 거래처에 제작을 의뢰하여 2012년 5월에 제작이 완료된 기계장치가 있습니다. 이 거래에 대하여 2012년 1월에 건설중인자산으로 잡았지만 2012년 5월에 기계장치로 대체하지 않고 지금까지 흘러왔습니다. 이 경우 2017년 1월 1일자로 기계장치로 대체하여 감가상각을 하면 되.. | |||||
| 28,064 | 전표 처리 일자와 관련하여 질의 드립니다. | 전표분개 | bongho0*** | 2017-07-04 | |
| 전표 처리 일자와 관련하여 질의 드립니다. 회사 직원이 7/20일에 탑승하는 교통편을 6/20일에 미리 예매하였습니다. 탑승일은 7/20일이고, 결제일은 6/20일입니다. 위와 같은 경우, 전표 처리 일자를 탑승일 기준인 7/20일로 작성해야하는지 결제일 기준인 6/20일 기준으로 작성해야하는지 문의 드립니다. .. | |||||
| 28,063 | 이익잉여금처분계산서 | 결산 | elflu*** | 2017-07-04 | |
| 16년도 결산시 이익잉여금처분계산서에 현금배당-미지급배당금 1억원을 설정했습니다. 그런데 이익준비금 1천만원을 설정해야하는데 깜박하고 하지못했습니다. (이익잉여금 처분계산서에 현금배당-미지급배당금 1억원만 표시된 상태) 17년 3월에 현금배당 1억원을하고, 이익준비금 1천만원을 설정한다고 한다면 이익.. | |||||
| 28,062 | 관리비 증빙 질문드려요. | 증빙 | gka*** | 2017-07-04 | |
| 안녕하세요. 평소에 관리비가 나오면 관리비 명세서 보고 이체를 하는데요. 이체 후 따로 도장을 받지는 않습니다. 이럴 경우 증빙으로 인정되지 않는건가요? 과세 부분은 세금계산서를 끊어주지만, 면세 부분에서 계산서를 따로 끊어주지 않는다고 합니다. 증빙을 관리비 명세서로 하려하는데..ㅠㅠ .. | |||||
| 28,061 | 법인이 개인에게 이자 지급시 원천징수 의무는 법인인.. | 법인세 | liverli*** | 2017-07-04 | |
| 답변감사드립니다. 답변에대해 궁금한것이 있습니다. 아래와같이 제가 질문하고 답변이 달렸는데요. 그럼 법인이 개인에게 돈을빌려 이자를 지급했을경우 이자의 25%에대한 원천징수 납부와 신고를 법인이해야 되는건가요? 저희가 1억에 대해 연 12% 이자를 주기로하여 월 1백만원의 이자가 발생합니다. 그럼 25%인.. | |||||
