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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
29,642 법인카드 선결제 건 전표분개 redm***2017-10-23
답변완료
4월 25일 법인 카드 결제일 법인카드 사용내역서가 왔습니다 3월달에 쓴 고지내역이고 4월 3일 선결제 했습니다 분개가 헷갈려서요 4월3일 선급/보통 3월2일 복리/선급 이렇게 생각하고 있는데 바로 상계처리 해도되나요? 아님 4월3일 선급/보통 3월2일 복리/미지급 4월3일 미지급/선급 ..
29,641 공통매입세액 해당건에 대해서 부가가치세 undeuxtr***2017-10-23
답변완료
무역회사인데, 중계무역이 발생해서 이번만 과세면세겸용사업자에 해당하고, 부가세 신고 시 공통매입세액 안분해야 합니다. 해당 거래에 대한 매입세액이 특정지어지지 않는데, 공통매입세액 범위에 있어서, 사무실 임차료, 통신비 (각 영업직원 통신비는 제외, 사무실만) 세콤, 케이블TV, 회사 컴퓨터 소프트..
29,640 회사통장에 사모님이 돈을 넣었는데요, 계정과목 nustar0***2017-10-23
답변완료
카드대금이 인출되어야 하는데, 사장님이 otp를 가지고 해외를 가셔서요,, 사모님이 8백만원 입금했어요, 그 이후 카드대금 인출되었고, 사장님 한국 오시면 8백 다시 사모님께 입금할 거예요, 그 경우 사장님 가수금으로 잡아서 돌려드려야하나요, 아니면 선수금 오류로 입금한 것으로 잡고 돌려야하나요?
29,639 본지점 업종 법인세 kfcc3***2017-10-23
답변완료
본지점 법인 입니다. 본점과 지점이 각가 매출 업종이 다른 경우 세법으로 문제점이 없나요?? 본점은 건설매출 지점은 도소매매출입니다. 부탁드립니다. 감사합니다.
29,638 공통매입세액 안분계산 재계산의 경우 부가가치세 undeuxtr***2017-10-23
답변완료
공통매입세액 중 재계산을 해야 할, 감가상각해야 할 자산이 포함되어 있습니다 (자산으로 취급되어 감가상각중) 감가상각자산의 경우, 재계산을 해야 한다는데 (확정신고에만) 해당과세기간의 과세사용비율이 당초 안분계산시 사용비율에서 5% 증감된 경우 에 해야 한다고 하는데 이 의미를 잘 모르겠습니다..
29,637 상여금 관련 사대보험료 국민연금 jhmin***2017-10-23
답변완료
안녕하세요 올해 10월 2일에 명절 상여금 명목으로 인당 얼마씩 상여금이 나왔는데요 해당 내용을 10월 급여 지급일에 가산하여 신고하려고합니다. 소득,주민세같은 경우는 신고시 인당 원래급여 +상여금액을 월 급여로 잡아서 원천징수를 더 하고 신고하면되는데 사대보험같은 경우는 어떻게 하나요? ..
29,636 급여 관련해서 증빙 sakura11***2017-10-23
답변완료
직원분 급여에 관해서 질문드립니다. 지금 현재 A직원분 급여가 3,000,000원(세전)으로 측정되어 있습니다. 여기에 비과세식대로 50,000원 추가하여 세후 2,704,360원을 실급여로 지급하고 있습니다. 그런데 저희 대표님께서 이 분급여를 현장수당(건축)으로 50만원을 매번 급여 지급시 지급하라고 하십니다..
29,635 전기말 상품(재고) 중복 분개 시 수정 결산 rai***2017-10-23
답변완료
안녕하세요. 전기말 기말상품재고액이 더 많이 계상되었습니다. 상품 30 / 외상매입금 30 분개후 외상대 지급할때 외상매입금 30 /보통예금 30 했어야 하는데 상품 30 /보통예금 30으로 분개가 되어 있습니다. 17.01.01에 분개를 어떻게 해야하는요? 첨엔 외상매입금 / 상품으로 그냥 반대전표 쳤는데 나중에 ..
29,634 공통매입세액 안분관련 (추가질문2) 부가가치세 undeuxtr***2017-10-23
답변완료
질문에 대한 회신 감사합니다. 자꾸 질문드려 죄송합니다만, 마지막으로 하기 건에 대해 확인 부탁드립니다. =================================================================== 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 공통매입세액이 5백만원(공급가액이 5천만원)이상인..
29,633 수출시 커미션 비용 계정과목 계정과목 jhmin***2017-10-23
답변완료
안녕하세요 이번에 저희가 대만으로 제품을 직수출했는데요 국내의 한 회사가 대만업체와 연결을 해줘서요 커미션 비용을 제품가액의 7%를 달라고합니다. 이경우에 해당 커미션 비용의 계정과목은 어떤게 좋을까요? 지급수수료? 수출재비용? 궁금합니다!
29,632 부가세 카드기간 부가가치세 wei***2017-10-23
답변완료
부가세신고시 카드매입내역 기간에 대해 여쭙니다 법인카드 이용기간은 8/21~9/20 이고 결제일은 10/5일입니다. (법인카드는 8/21부터 신규발급받아 사용했습니다.) 1. 이번 부가세 2기예정신고때 8/21~9/20 까지 사용하여 10/5일에 결제한 건을 공제하는건가요 아니면, 8/21~9/30일 까지의 사용건을 공제하나요 ..
29,631 임원 퇴직금 법인세 khs3***2017-10-23
답변완료
정관에 임원에대한 퇴직금규정이 없습니다. 2017년8월에 대표이사가 사직하여 퇴직금 지급을 하려고 하는데 근로기준법에 의한 퇴직금 산정 방식으로 지급하면 되는지요?
29,630 부가세 공통매입세액 안분 관련 (추가질문) 부가가치세 undeuxtr***2017-10-23
답변완료
조금 전 질문에 대한 답으로 많은 도움 되었습니다., 추가적인 질문이 있어 글 올리니 확인 부탁드립니다. 1기예정 시 면세매출/총 매출공급가액 비율이 7% 1기확정때는 0.8%라서 총 1기 예정+확정 비율은 3.2% 입니다. 비율도 5% 안 넘고 수정신고 하더라도, 어차피 불공제 + 환급이 이루어지기에, 수정..
29,629 부가세 공통매입세액 안분 관련 부가가치세 undeuxtr***2017-10-23
답변완료
저희 회사는 원래 과세사업자인데 중개무역이 발생해서 올해만 매출 면세가 생겼어요. 1기 예정때도 면세발행건이 있고, 1기 확정때도 있습니다. 과세사업자라서 여태까지와 동일하게 그거에 맞게 신고 했는데, 이렇게 면세 발행한 경우 그 해당기에는 과세면세겸업사업자로 신고를 해야 한다는걸 늦게 알았습니..
29,628 주차권 쿠폰 구입 부가가치세 spc***2017-10-23
답변완료
음식점업을 영위하는 법인사업체가 부동산/임대업을 영위하는 일반과세자로 부터 고객을 위한 주차권 쿠폰을 구입했을때.. 해당건이 세금계산서 발행 대상이 맞는지? 매입세액 공제가 가능한지 궁금합니다.
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