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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
69,489 계정과목 문의 전표분개 kej0***2025-03-17
답변완료
안녕하세요 법인인데 통장 출금중에 회생관련채권변제 470만원 출금된 내역이 있어요 이건은 어떤걸 요청 드리고, 분개는 어떻게 해야할까요? 기술보증기금가산기술1800만원도 출금됐는데 어떤 내용 요청 후 처리 방법 문의 드립니다.
69,485 법인과 개인간 공동사업 영위 시 법인의 세무처리 방법.. 법인세 chongh***2025-03-17
답변완료
두 개인이 공동사업하다가 한명이 법인사업자에게 지분양도(50%) 하였습니다.(부동산임대업) 해당 법인의 법인세 신고를 어떻게 해야 하는지 궁금합니다. 공동사업장에서 발생하는 자산·부채 및 수입·비용 등에 관한 거래금액에 대해 동업계약에 의한 지분비율로 안분한 금액을 해당법인의 경리의 일부로 보아 법인세..
69,484 질문입니다. 법인세 min0***2025-03-17
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1, <손금산입> 퇴직급여충당금 704,122,250 (△유보)이면 소득금액조정합계표에 손금산입에 유보감소로 표시하면 되는건가요? 이런경우 조정내용을 어떻해 적나요? 그리고 나면 자본금과적립금조정명세서(을)지에 표시를 해야 하는거죠? 자본급적립금조정명세서상에 당기증 증감칸에 감소부분에 -704,122,250을 적나..
69,482 통합고용세액공제와 고용증대세액공제 법인세 ycdi0***2025-03-17
답변완료
2022년 / 2023년 결산시에 고용증대세액공제를 적용하여 세액공제를 받았습니다. 2022년과 2023년 모두 인원이 증가해서 2023년 결산시에 [2차년도 세제지원 요건]과 [3차년도 세제지원 요건]에 해당되는 인원증가가 지속적으로 있어 고용증대세액공제를 할때 2021년과 2022년에 받은 세액공제를 한번더 받았습니다. ..
69,481 중간배당금 발생시 법인결산 법인세 ycdi0***2025-03-17
답변완료
이월잉여금에 대해 기중에 배당을 했습니다. 배당금 관련 전표처리는 했는데, 법인세 신고시에 작성해야 하는 서식이 있는지 해서요. 혹시 주주에게 배당을 할때 작성해야 하는 법인세신고 서식이 있는지 궁금합니다.
69,480 가지급금등의 인정이자 세무조정 법인세 phr1***2025-03-17
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안녕하세요 문의 드립니다. 가지급금등 인정이자 가중평균차입이자 적용중에 일시적으로 차입금이 없는 기간 있습니다. 일부 직원의 대여금이 그 기간에 발생하였는데 대여가 없어 더존에서 가중평균차입이자율이 뜨지 않습니다. 이런 경우 어떻게 해야하나요??
69,479 법인의 지방소득세(안분계산) 법인세 men***2025-03-17
답변완료
사업자 단위과세로 주 사업장과 종사업장이 있는 법인입니다. 두 사업장 모두 일산동구에 위치 하고 있구요. 단일 행정구역(일산동구)에 있으면 단일로 해서 지방소득세 신고를 하는 건가요? 동(설문동, 식사동)이 다르면 복수로 신고해야 하는 건가요?
69,476 법인 지방세 안분문의(법인소득분) 법인세 eee***2025-03-17
답변완료
법인입니다. 경상도에 사무실이 하나있고(지점은 아니고 법인명의로 계약) 종업원은 없는 사무실이며, 임대료만 내고 있습니다. 본점은 수원에 있는데요 이런경우도 지방세(법인소득분) 안분계산 해주나요?? 종업원이 없다면 면적비율로만 해주면 될까요???
69,475 인허가 불발로 인한 계정과목 계정과목 eee***2025-03-17
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법인입니다. 토지계약금과 용역계약금을 건설중인자산으로 장부계상했는데 인허가 불발로 인하여 사업이 종료되었습니다. 그럼 건설중인 자산을 없애주면서 차변계정을 잡손실로 하나요???
69,474 업무용승용차 법인세 start***2025-03-17
답변완료
2024년3월25일날 차량 72,403,628을 취득하였는데 2024.8.1일자로 아시는 법인한테 39,600,000매도를 하였어요 1. 분개 차량운반구 72,403,628 / 보통예금 72,403,628 2. 매도시 보통예금 39,600,000 / 차량운반구 72,403,628 감가상각비 6,033,635 ..
69,473 포괄양수도전환시 영업권 및 장부분개 전표분개 pgle***2025-03-17
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안녕하세요 개인사업자 포괄양수도하여 법인전환하였습니다 평가하여 측정된 영업권 법인사업자에서 기타소득으로 신고했습니다. 법인사업자의 입장에서 영업권 무형자산 설정하여 5년정액법으로 상각하는건 이해했습니다. 그럼 장부상에는 영업권 / 미지급금 예수금 자산 등 / 부채 등 이..
69,472 사업장주소지 법인세 lmy2***2025-03-17
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안녕하세요 법인사업장입니다. 지점을 따로 만든건 아니지만, 사무실을 추가로 계약하였습니다. 이 경우 사업자등록증 및 법인등기 관련해서 주소를 변경해야 하는지 궁금합니다.
69,471 단일사업장 법인지방세 안분계산 법인세 kimdewon20080***2025-03-17
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안녕하세요. 본,지점 구분 없이 사업자번호 하나로 이루어진 단일사업장 법인입니다. 종사업장번호가 따로 있지도 않습니다 해당 법인에 제품매출과 임대료수입이 있습니다 제품매출은 A지역에서 발생했고, 임대료수입은 타지역인 B지역에 소유하고 있는 건물에 대한 것입니다. (사업자등록증과 등기에 임대..
69,470 23년귀속 법인세 가산세만 납부시 문의 법인세 lsa6***2025-03-17
답변완료
23년귀속 법인세시 발생한 가산세를 법인세등으로 세우지 않고 24년에 납부만 했습니다. 처리방법 -> 세금과공과로 처리후 손금불산입하기 -> 법인세등으로 처리후 손금불산입하기 혹시 자적을로 처리를 하는방법도 있나요..? 해당 가산세를 어떻게 처리해야 할지 문의드립니다.
69,467 중소기업 법인 수익인식시기 분개문의 전표분개 eee***2025-03-17
답변완료
중소기업 법인입니다 기계제작판매업체인데 물건은 25.3월에 인도예정이고, 세금계산서를 24년에 끊고, 대금도 24년에 받았습니다. 현재 잔금은 10%정도 남은 상태고요, 실제로는 25년 3월에 인도고, 수입통관도 25년에 된 상태라 매출 매입 대응을 모두 25년에 하고싶어요~ (세금계산서대로 하면 매..
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