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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 65,349 | 문의 드립니다 | 법인세 | tax7*** | 2024-03-31 | |
| 22년 토지 양도대금 입금액을 보통예금***/ 주임종단기채무로 분개해 결산을 마쳤습니다. 23년 결산시 확인해보니 토지매각대금으로 확인되었습니다. -2022 법인세 수정신고 <익금산입> 주임종단기채무 ***(유보) <손금산입> 토지***(유보) -2023 분개 주임종단기채무 *** / 토지 *** .. | |||||
| 65,348 | 국민주택규모이하 주택조합 분양대행 용역제공 법인의.. | 부가가치세 | totw*** | 2024-03-31 | |
| 갑법인은 국민주택분양용역(과세)과 시행사 입니다 주택조합을 위해서 갑법인 광고를 한다면 광고회사에 1,100,000원 매입세금계산서를 갑법인에게 다음과 같이 세금계산서를 끊어 줌니다 부가세 대급금 100,000원/ 미지급금(광고회사)1,000,000원 단기대여금(조합) 1,000,000원/ --> .. | |||||
| 65,347 | 지방신물발행업 중소기업특별세액감면업종여부 | 법인세 | han5*** | 2024-03-30 | |
| 안녕하세요 지방에 조그만한 신문사를 운영하고 있습니다 *업종: 정보통신업/ 신문등 정기간행물 발행 (질의사항) 1)위 업종이 중소기업특별세액감면 업종에 해당되는지요? | |||||
| 65,346 | 통합고용세액공제 | 법인세 | kys1*** | 2024-03-30 | |
| 22년에 1차로 고용증대세액공제 + 사회보험료 공제받아서 이번에 2차 공제받고, 23년도 증가분은 통합고용세액공제로 받으려고 합니다. ? 이럴 경우 사회보험료랑 중복이 안된다고 마감 오류가 나는데 안되는 게 맞나요? 통합고용세액공제(1차) + 고용증대세액공제(2차) + 사회보험료공제(2차) 이렇게 작성했습.. | |||||
| 65,342 | 증빙불비가산세 | 법인세 | kimdewon20080*** | 2024-03-29 | |
| 법인입니다. 사업자가아닌 개인에게 폐배터리를 건당100만원씩 총 1890만원 매입하고 법인통장에서 출금했습니다. 적격증빙자료는 없습니다. 이경우 사업자가아닌 개인에게 매입한 이 비용에대해 법인세신고시 2%가산세를 반영하는것이 맞나요? 사업자가아니라서 1%가산세라는 의견도 검색하면서 찾아서 어떤게 .. | |||||
| 65,341 | 법인지방소득세 | 결산 | hsb1*** | 2024-03-29 | |
| 안녕하세요 법인세 신고할때 이월인력개발비 세액공제 때문에 납부할 세액이 없어요 법인지방소득세 신고할때 이월 인력개발비 세액공제 동일하게 감면 대상인가요????? 아님 법인세산출세액에서 10% 납부해야하나요???? | |||||
| 65,340 | 법인 폐업시 가지급금문의 | 법인세 | easpor*** | 2024-03-29 | |
| 법인 폐업을하게되었습니다. 가지급금이 3천만원정도 남아있는데 이경우 가지급금을 입금안하고 그대로 페업을하게되면 대표 근로소득으로잡히게되나요? 혹시 근로소득등(상여)으로 잡히게된다면 해야할게 무엇이있을까요? | |||||
| 65,338 | 부가세가산세문의 | 부가가치세 | magic1*** | 2024-03-29 | |
| 부가세 신고시 상대방에서 매입세금계산서 이중발급으로 1건 취소한건을 뒤늦게 확인했습니다 당사는 부가세 신고서 500,000 2건 부가세 신고 수정신고를 할 예정입니다 상대방에서 1월24일 -500,000 발급 당사 수정신고시 납부금액은 세액이 50,000원 발행합니다 그에 가산세 적용되는게 무엇이 .. | |||||
| 65,337 | 불공제 세금계산서 | 법인세 | dlstjddla1*** | 2024-03-29 | |
| 승용차(불공제) 부가세 신고시 공제로 처리하여 신고하였습니다. 수정신고시 가산세가 어떤게 적용될까요? 전자 세금계산서 입니다 | |||||
| 65,335 | 법인세 과세표분 및 세액신고서 | 법인세 | ty8*** | 2024-03-29 | |
| 안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 법인세 과세표준 및 세액신고서에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 당사는 2023년 12월에 기존 주주가 사임하고, 새로운 주주에게 주식을 전액 양도하였습니다. 또한, 추가로 유상증자를 실시하였습니다. 이 경우, 주식변동은 '여.. | |||||
| 65,333 | 임원보수, 합산소득에대한 보험료 | 건강보험 | kimdewon20080*** | 2024-03-29 | |
| 1, 법인의 등기임원에 대해 급여를 지급하려고합니다. 24년 주5일 40시간 기준 최저임금 2,060,740원으로 알고있습니다. 이 기준보다 적게 지급하려고하는데 등기임원도 최저임금 적용해야하나요? 2. 법인의 근로소득이있어서 사업장가입자로 보험료 납부하고있습니다. 24년에 특허권대여로 개인사업자로 .. | |||||
| 65,332 | 법인 투자 주식 | 법인세 | men*** | 2024-03-29 | |
| 당기중 주식에 투자하여 처분 손익이 발생하였습니다. 총평균법으로 당기 투자 손익을 계산하고 투자자산처분이익으로 정리해 두었습니다. 중소기업특별세액감면을 적용시 소득구분계산서를 작성하는데요. 1. 주식처분한 이익은 개별익금으로 구분하면 될까요? 2. 주식처분한 손실은 개별손금으로 구분? | |||||
| 65,330 | 법인 대표 인정상여 총급여액 | 법인세 | men*** | 2024-03-29 | |
| 법인의 대표에게 인정이자 부분 상여 처분하였습니다. 법인 대표의 연말정산을 다시 하여야 하는데요. 소상공인 공제부금이 있어요. 법인의 대표자의 총급여액이 7천만원이 넘게 되면 소상공인 공제부금 소득공제가 되지 않을까요? 인정상여 부분을 총급여액으로 보는 것인지 답변 부탁드립니다. | |||||
| 65,329 | 개인성실사업자에서 법인으로 전환시.. 성실신고대상자.. | 법인세 | kapsy8*** | 2024-03-29 | |
| 안녕하세요 문의드립니다. 22년 귀속에 개인성실사업자였는데 -> 법인으로 전환이 되었습니다. 23년도에 법인세 신고할때 이 사업장은 성실신고대상 사업장으로 봐야하는게 맞을까요? | |||||
| 65,327 | 특허권 대여 | 급여 | kimdewon20080*** | 2024-03-29 | |
| 안녕하세요. 의료기기연구개발,컨설팅업을 주업으로 하는 전문과기술서비스업의 법인입니다. 현재 다른근로자는없고 대표자1인 근로소득신고하고있습니다. 근로소득은 무보수대표로 변경하고, 특허권등록된 대표가 계속적,반복적으로 법인에게 대여함으로써 법인은 기존의 근로소득이아닌 프리랜서사업소득으로 지급하.. | |||||
