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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
27,716 적정임대료 문의 법인세 lgmro09***2017-06-09
답변완료
- A사와 B사는 특관자 - A사 토지위에 B사가 건물신축하고 B사에 임대를 주려함 - 명확한 제3자거래가격 없고, 감정평가 안받음 - "건물 시가표준액 X 50% X 정기예금이자율"로 산출된금액이 5만원/월 - B사의 신축원가 6.2억 투입하여 내용연수(40년), 감가상각 고려시 130만원/월 [질문] - 특관자간 적..
27,715 질문입니다. 종합소득세 kms0***2017-06-09
답변완료
법인사업자인경우엔 업무용승용차 처분시 처분손실 팔백만원까지 인정하고 나머진 세무조정해서 다음해로 넘기는것 맞나요? 개인사업장인경우엔 업무용승용차 처분시 처분순실 팔백만원초과라 하더라도 다 손익에 반영하고 별도의 세무조정이 없는게 맞나요?
27,714 특허 출원 종합소득세 lovets***2017-06-09
답변완료
2015년 당시에 특허 출원을 등록을 목적으로 특허 출원 관련 비용을 선급금 처리하였습니다 근데 2016년 출원 후 더 이상 진행을 안하면서 특허 등록을 하지 않기로 결정했습니다 2016 지급수수료(등의 경비처리)/ 선급금 회계처리하면 되나요
27,713 A사 토지에 B사 건물신축후 A사에 임대시 과세대상 부가가치세 lgmro09***2017-06-09
답변완료
A사와 B사는 특관자로서 A사 토지위에 B사가 건물신축하고 B사에 임대를 주려함 [질문]이때 용역거래가 어떻게 성립되는 것인지 문의드립니다. 갑설. A→B사 에 토지임대, B→A 토지+건물임대 을설. B→A사 건물만 임대
27,712 RP 회계처리 관련 계정과목 soh***2017-06-08
답변완료
안녕하세요. 저희가 2017.05.11 RP를 매입해서 단기금융상품으로 기표했는데, 2017.05.31 잔고증명서를 받으니 평가이익이 발생했습니다. 이러한 경우 5월말 결산 시 단기금융상품평가이익(투자자산평가이익) 기표를 해줘야 하나요? 참고로 만기는 2017.06.09 이고, 계속해서 롤오버할 예정입니다. 혹시 만기가 1개..
27,711 냉방기기 설치 및 전기공사 회계처리 문의 계정과목 hacc***2017-06-08
답변완료
1. 건물내 냉방기기 설치를 하였습니다. 부속에는 압축기,응축기등 포함된 가격이 총 95백만원 정도입니다. 계정과목을 어떤걸로 잡아야 하나요? 건물,구축물,시설장치,비품?? 2. 전기공사비는 한전 불입금과 증설공사비로 나누어서 집행이 되었는데요. 둘다 어떤 계정과목으로 잡아야 하나요?? ..
27,710 질문입니다. 종합소득세 kms0***2017-06-08
답변완료
5월에 종합소득세 신고시 연금저축 공제 가능한가요?
27,709 질문입니다. 연말정산 kms0***2017-06-08
답변완료
1. 부녀자공제시 종합소득금액 30,000,000이하인경우...종합소득금액은 당해기준으로 판단하나요? 예를 들어 15년도 수입금액이 30,000,000이하이고 16년도 수입금액이 30,000,000이상일때...16년도 연말정산시 부녀자 공제는 해당이 되나요? 2. 6월에 신고 /납부하는 성실신고 확인대상 사업자 종합소득세 신고시 장모님..
27,708 이익잉여금 배당금 처리 분계 결산 misuk4***2017-06-08
답변완료
회사가 5월말 폐업으로 인해 남은 미처분이익잉여금 32,003,527원을 배당금으로 처리하여 (차) 미처분이익잉여금 32,003,527 (대)미지급 배당금 32,003,527 (차) 미지급 배당금 32,003,527 (대)현금 32,003,527 로 분개하였습니다 그런대 대차대조표처분전 잉여금에는 0원으로 나오고 이익잉여금계산서 처분..
27,707 질문입니다. 종합소득세 kms0***2017-06-08
답변완료
17년 6월에 신고하는 성실신고확인대상사업자 종합소득세 신고시 영수증 수취가산세 2% 가 있어도 성실신고세액공제와 중소기업특별세액감면을 동시에 공제 받을수 있나요? 성실신고 세액공제는 최저한세 적용대상인가요?
27,706 건물신축시 대출이자 계정과목 qhdska***2017-06-08
답변완료
안녕하세요~ 건물신축시에 토지분과 건축물분에 대해 대출받은 이자부분 회계처리 궁금합니다. 이자비용에 대해서 당해년도 이자비용으로 처리하는게 아닌지요? 아니라면 아닌 이유에 대해서 질문 드립니다.
27,705 질문입니다. 종합소득세 kms0***2017-06-08
답변완료
1. 17년 6월에 신고/납부하는 성실신고확인대상사업자인경우 영수증 수취가산세를 적용해도 성실신고세액공제와, 중소기업특별세액감면을 공제 받을수 있나요? 둘다 동시에 공제에 가능한가요? 2. 성실신고세액공제와 중소기업특별세액감면 그리고 표준세액공제 셋다 중복 적용가능한가요? 3. 청약저축은 급여 칠천까..
27,704 근로자 수습기간 사업소득 처리 가능 문의의 건 원천징수 lanyu***2017-06-08
답변완료
안녕하세요 작은 카페를 운영하는 사업장입니다. 쉐프님 한명을 고용하였는데, 정직원 여부가 확정되지 않았습니다. 급여가 크기 때문에 (연봉 5천만원) 1~3개월 정도 근무를 하는 것을 보고 정직원 여부를 결정하려고 하는데, 정직원 확정 전 1~3개월 근무한 기간에 대하여 근로소득이 아닌 사업소득으로 처리를 해..
27,703 대손상각,대손세액공제 결산 o2***2017-06-08
답변완료
안녕하세요 질문드립니다. 저희는 도소매를하는 개인회사입니다. 거래처의 파산으로인해 대손상각과 대손세액공제를 받을수있는지 문의드립니다. 2016년3월4일 폐업처리되었고 2016년 5월2일자로 파산선고 된 상태입니다. 이경우 질문 1. 대손세액공제신고는 2016년1기확정때 신고해야하나요? 2. 2016년1기확정때..
27,702 주택임대소득 경비율 문의 종합소득세 cat***2017-06-08
답변완료
문1.부동산임대말구요 주택임대(면세)의 단순경비율은 직전년도 소득 얼마인가요?
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