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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 27,686 | 부가세수정신고 분개 | 전표분개 | ekgp6*** | 2017-06-07 | |
| 부가세신고시> 부가세예수금***/부가세대급금*** 부가세환급시> 현금***/부가세대급금*** 으로 해서 부가세 분개를 끝내는데요 후에 매입세금계산서를 누락하여 수정부가세신고를 한경우는 어떠한 분개를 해야하나요 | |||||
| 27,685 | 사업자등록증 정정(개인) | 부가가치세 | sejin*** | 2017-06-07 | |
| 개인 부동산임대업을 하고 있습니다. 건물없이 토지만 임대하고 있습니다. 일부 토지를 유료 주차장으로 이용하려고 합니다. 세무서에 업종추가만 해도 되는지 궁굼합니다. 주업종 : 부동산업 부업종 : 서비스 / 주차장운영 유료주차장에 관련해서 시군구청에 허가나, 등록, 신고 해야되는 사항이 있는지도 굼궁.. | |||||
| 27,684 | 간이과세자 일반과세자 전환 | 부가가치세 | hanu*** | 2017-06-07 | |
| 안녕하세요 개인사업자인데 2016년 7월중 간이과세자로 사업자를 냈는데 매출이 4천8백만원 이상 2억가까이 나와서 이번 소득세 신고시 신고가 되었습니다. 이럴경우 이제 더이상 간이과세자가 아닌것 같은데 따로 일반과세자 변경신고를 해야하는건가요? 아니면 자동 강제적으로 변경이 되어지는건가요? 이번 7.. | |||||
| 27,683 | 급여지급시 분개 | 전표분개 | nustar0*** | 2017-06-07 | |
| 급여 익월5일 지급 4대보험료는 월말일 지급 예수금(국민,건강,소득세 등) 30만원 급여지급액 600만원 일 경우, 분개는 차) 예수금 30만원 / 대)보통예금 630만원 급여 600만원 이 되나요? 아니면 말일에 예수금.급여630만원 / 미지급급여 630만원 분개 후, 미지급급여 630만원 / 보통예금.. | |||||
| 27,682 | 전표분개 | 전표분개 | redm*** | 2017-06-07 | |
| 결제대금을 잘못 이체해서 다시 통장으로 재입금 되었습니다 외상매입금/보통예금 -외상매입금/-보통예금 이게 맞는분개인가요? 아니면 보통예금/외상매입금으로 분개해야되나요? | |||||
| 27,681 | 무형자산 감가상각 | 법인세 | ty8*** | 2017-06-06 | |
| 안녕하세요? 1. 무형자산의 상각률도 유형자산처럼 법인세법에서 정한 감가상각자산의 상각률표를 적용해도 되나요? 2. 무형자산도 정률법, 생산량비례법, 연수합계법을 적용하여 감가상각 가능한가요? 3. 2017년 6월 기준의 법인세법에서 정한 감가상각자산의 상각률표는 법인세법 몇조 몇항 몇호와 관련있나요? .. | |||||
| 27,680 | 유형자산 매각 | 법인세 | ty8*** | 2017-06-06 | |
| 안녕하세요? 1. 유형자산을 같은 날, 같은 거래처로 3개를 매각하고 전자세금계산서 한장에 'A기계 외'라고 기재해서 끊은 다음, 장부에는 기계장치 3개를 각각 매각처리해서 기장해도 되나요? 2. 5월 31일에 기계장치 10대를 매각하였는데 별도의 사전 품의서 없이 대표이사가 최종승인한 '매각 후 보고서'와 기계장.. | |||||
| 27,679 | 기타포괄이익 | 결산 | ty8*** | 2017-06-06 | |
| 안녕하세요? 1. 포괄손익계산서상의 기타포괄이익에는 어떠한 이익들이 포함되나요? 2. 기말 제품 금액은 원재료 매입가격+투입된 제조직접원가+투입된 제조간접원가+원가계산을 적용하여 배분된 제조간접원가+이윤으로 계산하여 산출되나요? 3. 당사는 자동차부품을 제조하는 법인으로써 현재 생산관리 전산 시스.. | |||||
| 27,678 | 대기업 계열사 | 법인세 | ty8*** | 2017-06-05 | |
| 안녕하세요? 1. 대기업 계열사는 자체규모가 작더라도 법인세법상 대기업으로 분류되나요? 2. 법인A와 여러개의 계열사가 있습니다. 법인A는 K-IFRS를 적용하고 있고 계열사 중 B사는 K-GAAP를 적용하고 있습니다. 이 경우 법인B의 재무제표상 수치는 법인A가 작성하는 연결재무제표에는 포함되지 않나요? 3. 모회.. | |||||
| 27,677 | 세무상 퇴직급여충당금잔액 | 법인세 | ty8*** | 2017-06-05 | |
| 안녕하세요? 1. K-GAAP를 적용하는 제조법인이 퇴직급여충당부채-퇴직연금운용자산으로 계산한 순퇴직급여충당부채금액이 세무상 퇴직급여충당금잔액입니까? 2. K-IFRS를 적용하는 제조법인이 기말확정급여채무의 현재가치-기말사외적립자산의 공정가치+기말자산인식상한 조정충당금으로 계산한 순확정급여부채금액이.. | |||||
| 27,676 | 질문입니다. | 종합소득세 | kms0*** | 2017-06-05 | |
| 1. 개인사업자입니다. 트럭을 매각하고 고정자산처분이익 30,000,000이 생겼습니다. 총수익금액 불산입으로 세무조정을 해야 하는걸로 아는데요...맞나요? 그러면 조정후 수입금액명세서상에...과세표준제외로 올리고 수입금액제외로 감소시켜야 하나요? 아니면 조정후 수입금액조정명세서상엔 따로 기록할 필요가 없.. | |||||
| 27,675 | 2015년 퇴사자 퇴직금관련 가센세는 지출나가는 퇴직금.. | 원천징수 | jhk54*** | 2017-06-05 | |
| 1. 15년도 귀속 지급명세서가 제출되지 않았으므로 미제출분에 대하여 2%가산세가 부과됩니다. (법인세 또는 종합소득세) 2. 15년도 1~11월 사이에 퇴직자의 경우에는 15년 12월 31일에 12월퇴직자의 경우에는 16년 2월 29일에 지급한 것으로 의제되므로 원천징수에 대한 가산세가 있습니다. 가산세액은 .. | |||||
| 27,673 | 부동산 임대업 부가가치세 관련 | 부가가치세 | aden*** | 2017-06-05 | |
| 경북 구미 소재 건설중소기업입니다. 다름이 아니옵고, 저희회사가 임시 창고가 필요하여 수소문끝에 칠곡쪽에 창고건물이 있어 임차하려고 합니다. 증빙으로 송금명세서냐 세금계산서 발행이냐로 고민하다가 창고주인과 세금계산 서를 발행하자고 이야기 되었습니다. 그런데 사업자등록증(개인사업자) 주사.. | |||||
| 27,672 | 세차비 계정과목 | 계정과목 | mi*** | 2017-06-05 | |
| 법인 회사인데 개인승용차 업무시간에 세차 영수증을 받았는데 개인승용차도 차양유지비도 계정과목을 잡아도 상관이 없나요 물론 업무상 이용은 하시죠 | |||||
| 27,671 | 해외 커피머신 구매 관련 회계처리 문의의 건 | 증빙 | lanyu*** | 2017-06-05 | |
| 안녕하세요 법인회사인데, 해외에서 커피머신을 구매하려고 합니다. 내부 품의는 진행이 되었으며, 해외 거래처로부터는 모델명, 상세설명, 수량, 단가, 합계금액, 지불은행, 운송방법(Door To Door)이 나와있는 ORDER ACKNOWLEDGEMENT DSE 를 받았습니다. 이와 같은 해외 상품 매입인 경우에는 세금계산서를 받지 .. | |||||
