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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
30,072 급여 원천징수를 안한 경우 종합소득세 huipa***2017-11-17
답변완료
몇달동안 알바생 월급만 지급하고 원천징수를 안했는데 어떻게 해야하는지요?? 지금이라도 이행상황신고서를 제출하고 인건비 경비처리해야하나요??
30,071 재공품 회계처리 결산 ty8***2017-11-16
답변완료
안녕하세요? 1. 자동차 부품 제조업체에서 2016년에 개발중이던 금형을 건설중인자산으로 분개하였습니다. 2017년 1월 1일에 이 건설중인자산 금액을 전액 재공품으로 대체하였습니다. 이런 처리를 '건설중인자산의 제조원가 대체'라고 표현할 수 있나요? 2. 제조법인의 재공품은 '전기이월재공품+당기발생재공품(원재..
30,070 실질자본금 관련 예금신탁보증담보 결산 youto***2017-11-16
답변완료
건설회사인데 건설공제조합에 고액보증을 신청하면 담보를 제공하라고해서 에스크로신탁계좌에 1억정도 입금되어있습니다 잔고증명서를 발급하면 옆에 보증담보있음, 질권금액없음 이라고 나오는데 실질자본금에 포함해도 되는건가요?
30,069 종합소득세 추계신고 문의 종합소득세 whr***2017-11-16
답변완료
2016년도에 종합소득세 신고시 사업소득(개인회사) + 프리랜서(3.3)소득을 합산신고하여 납부를 했습니다. 소득세 약 200만원 납부 2017년도 6월에 회사가 폐업하면서 소득이 없는 상태에서 중간예납 100만원이 고지되었습니다. 프리랜서 소득이 좀 큰데 아직은 정확히 금액을 알수없는 상황에서 회사소득으..
30,068 법인세등 계상 법인세 kym***2017-11-16
답변완료
1.손익계산서상 법인세등 계상시 외감업체가 아니라면 직전년도 법인세납부액을 법인세등으로 계상하고있는데요 잘못된 방법인지... 아니면 이대로 해도 되는지... 2.법인세 신고시 세액공제와 감면시 중복적용되는것과 중복하면 안되는것을 알고싶어요 그리고 세액공제시 농특세가 부과되는 항목이 궁금해..
30,067 재질문입니다. 법인세 kms0***2017-11-16
답변완료
수입배당금 익금불산입액은 = (수입배당금 - 지급이자 * 세법상 주식적수 / 기말 재무상태표상 자산적수 ) * 익금불산입률 = ( 1,300,000 - 150,000,000 * 세법상 주식적수 / 10,806,000,000 * 365) * 30% 입니다. 참고로, 지급이자에서는 채권자불분명사채이자, 비실명채권이자, 건설자금이자, 업무무관자산에 ..
30,066 재질문 전표분개 enff***2017-11-16
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 이 경우도 분개하셔야 합니다. 발주처에서는 하도급업체에 지불할 외상매입금을 제하고 원도급업체에 입금할 것이기 때문에 발주처로 부터 받을 외상매출금(공사수입금)과 하도급업체에 지불할 외상매입금을 상계처리하시면 됩니다..
30,065 가상화폐로 수입대금 결제 장부 leen***2017-11-16
답변완료
안녕하세요 가상화폐를 채굴하는 그래픽카드를 중국에서 수입해서 국내에서 기업 혹은 개인에게 판매하는 법인 입니다 그런데 수입하는 물품대금을 법인계좌에서 송금하지 않고 가상화폐로 결제한다고 하는데 이런 경우 장부의 외상대 정리를 어떻게 해야 하는지 문의드립니다
30,064 RP계좌 계정과목 misu***2017-11-16
답변완료
예를들어 RP계좌 1000원 입금 이돈을 가지고 펀드를 운영중입니다. RP계좌에 보통 돈을 보관하는것은 1개월에서 3개월 미만입니다. 문의1) RP계좌는 어떤 계정과목을쓰나요? 문의2) RP계좌에 입금을 했다 펀드를 가입하면서 1달에 한번씩 이자수익이 발생하였는데 선급법인세와 이자수익을 발..
30,063 스톡그랜트 관련 세금 양도소득세 lke2***2017-11-16
답변완료
당사는 코스닥상장법인이며, 년말에 임직원들을 상대로 스톡그랜트를 부여하려고 합니다. 이 경우 부여받은 임직원들과 부여한 회사는 어떤 세금을 부담하게 되는 지 궁금합니다. 예를 들어 부여받은 임직원들은 근로소득세가 과세되고 부여한 법인은 양도소득세나 증여세 등 어떻게 세금부담이 되는지 자세한 설명 부..
30,062 개인카드 사용분 법인세 ty8***2017-11-16
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안녕하세요? 1. 법인의 직원A가 회사 업무에 사용할 소모품을 개인카드로 구입하였습니다. 직원A는 회사에 소모품비를 청구하였고 회사는 직원A의 보통예금으로 소모품비를 송금하였습니다. 이 비용에 관해서 기말에 세무조정사항이 발생하나요? 2. 법인의 직원A가 거래처와 식사를 하고 식비를 개인카드로 결제하였습..
30,061 퇴직금중간정산을 무단으로 행했을 경우 세법상 제재가.. 법인세 yujih***2017-11-16
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수고 많으십니다. 퇴직금 중간정산은 집 관련 자금이나 몸이 아픈 경우 등 정해진 사유가 있을 때만 가능하고, 사유에 해당하지 않으면 실제 퇴사할 때까지 퇴직금 중간정산을 할 수가 없는 걸로 알고 있습니다. 그런데 회사가 직원한테 사유에 맞지도 않는데 무단으로 퇴직중산정산을 해버렸습..
30,060 주류세금계산서 관련 가산세문의 부가가치세 dal2***2017-11-16
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주류세금계산서 작성 시 첨부내용과 같이 세금계산서에 모든 거래품목을 다 작성하고 비고란에 주류라고 표기하여야 하는것을 놓쳤을 경우 가산세 적용 대상이 되는지 문의드립니다. 필요적기재사항이 아닌 임의적 기재사항인 것 같은데 이 경우 가산세가 적용이 된다면 어느부분의 가산세가 적용이 되는지요 감사..
30,059 고용창출투자세액공제 법인세 wo***2017-11-15
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안녕하십니까? 고용창출투자세액공제 받은 업체인데요. 세무서에서 세금계산서 금액이랑 맞지 않다고 하여 연락이 왔습니다. 그래서 확인결과 취득세였으며 취득세는 투자세액공제시 투자금액에 포함해서 세액공제를 해도 무방한 걸로 알고 있습니다. 그런데 이 업체의 경우 크레인업체로 금융리스를 이용하고 있으나 ..
30,058 손금불산입 법인세 ty8***2017-11-15
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안녕하세요? 1. 제조법인 갑이 2017년 5월 25일에 매입한 기계장치A를 내용연수 10년간 정액법으로 감가상각한다면 정확히 2027년 5월 24일까지 감가상각하면 되나요? 2. 산업재산권, 특허권, 영업권처럼.. '어떤 대상이나 행위에 대한 권리'는 무형자산에 해당되나요? 3. KTX는 부가가치세가 과세되고 무궁화..
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