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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
69,445 질문입니다. 법인세 min0***2025-03-15
답변완료
법인사업자입니다. 건설 및 부동산임대업종을 겸영으로 하고 있습니다. 23년도엔 경기불황으로 건설매출이 없고, 부동산 임대매출만 발생을 하여서...벤츠차량을 감가상각비 400만원 한도로 알고 있어서 감가상각비 한도초과액 400만원을 세무조정을 했습니다.. 그런데...24년도엔 건설매출과 부동산임대매출이 발생을 했..
69,444 법인 소급공제법인세액환급신청서 작성 문의 법인세 pck***2025-03-15
답변완료
법인사업자입니다 . "결손금 소급공제 환급신청 " 작성이 처음이라 상세한 답변 요청 드립니다 '(소급공제법인세액환급신청서)' 서식 작성분도 파일로 올려 봅니다. 제대도 작성 된건지 봐 주시면 고맙겠습니다 . *23년귀속 과세표준 10,205,938 세율 ..
69,443 질문입니다. 법인세 min0***2025-03-15
답변완료
퇴직연금 적립금 운용현황안내문에는 당해 부담금 15,000,000 운용수익 10,000,000있습니다. 그리고 퇴직연금 납입내역안내리스트에는 사용자부답금납입금액에 당해부담금 15,000,000 일치하고 수수료 지출이 있습니다...이런경우... 염금 dc는 매춸납입분에 대해서 지출건만 퇴직금으로 처리하면 끝이라고 들었는데요....
69,442 문의 법인세 ma***2025-03-15
답변완료
법인입니다 포터 구입 정률법과 정액법중 어느것으로 해야하나요? 영업용승용차만 정액법으로 신고하나요? 비품 정률법을 정액법으로 수정시 고정자산변경명세서 제출의무인가요?
69,441 특허권 법인세 huv1***2025-03-15
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 법인사업자입니다 특허청에 특허를 낼때 특허법률사무소를 통해 특허권을 신청 등록 하는데요 이때 들어가는 법률사무소에 내는 특허등록성공수수료, 보정료 ,설정등록료 등이 있는데 이걸 모두 특허권으로 계정과목 해도 됩니까? 특허를 내고 나면 매년 해마다 특허청에 ..
69,440 문의 법인세 ma***2025-03-15
답변완료
21년도 22년도 법인세 경정청구 법인세 입금 (지방세도 입금) 농특세 납부 회계처리및 조정사항 문의드립니다
69,439 공동도급경비 관련 부가가치세 ycdi0***2025-03-14
답변완료
건설업을 하는 법인사업자입니다. 공동도급을 하고 있는 현장이 발생했습니다. 관련해서 공동경비에 대해 안분되어 대금지급요청을 받았습니다. 관련해서 공동도급재료비 공동도급인건비 공동도급경비 공동도급외주비 이런 식으로 계정과목을 하는 게 맞는지, 혹은 경비 같은 경우는 더욱 세분화해서 계..
69,438 질문입니다. 법인세 min0***2025-03-14
답변완료
1. 고용증대세액공제 및 통합고용증대세액공제는 일반 근로자가 총급여 7천만원초과자는 제외하고 인원수증가여부를 체크해서 세액공제가 되나요? 2. 성과고유 중소기업의 경영성과급에 대한 세액공제는 일반 근로자가 총급여 7천만원초과자는 제외하고 인원수증가여부를 체크해서 세액공제가 되나요? 3. 사회보험료..
69,437 법인 차용증 문의 전표분개 kej0***2025-03-14
답변완료
안녕하세요 저희 법인 이사님한테 1억 돈을 빌려주고 차용증을 받았습니다 첨부파일 내용처럼 처리 하려면 어떻게 해줘야할까요? 가지급금/ 보통예금 이렇게 잡아줘야할까요? 이자 4.6% 라고 되어있는데 이자를 받으면 또 처리를 어떻게 해야할까요
69,436 질문입니다. 법인세 min0***2025-03-14
답변완료
1. 쏘렌토 차량 취득가액 81,465,003 매각시점까지 감가상각 누계액 25,999,999(8월 매각/24년 당기 감가상각비 5,333,333포함) 입니다. 매각 공급가 10,736,364 부가세 1,073,636 총 금액 11,810,000이고 23년도까지 세무조정사항은 없습니다. 그러면 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해..
69,434 질문입니다. 법인세 min0***2025-03-14
답변완료
퇴직급여충당금 조정명세서 작성시 1. 기말현재 임원또는 직원전원의 퇴직시 퇴직급여 추계액==>퇴직연금 가입자가 아닌 법인인경우 작성을 하는건가요? 2. 근로자퇴직급여 보장법이 따른 추계액[퇴직연금 미가입자의 경우 일시퇴직기준]을 적용하여 계산한 금액 => 퇴직연금가입 법인이 작성을 하는건가요? 3..
69,433 질문입니다. 법인세 min0***2025-03-14
답변완료
22년도 시산표상 퇴직급여충당금 잔액 11,071,773,031이고 23년도 시산표상 퇴직급여충당금 잔액 1,188,540,468 이고, 자본금과적립금명세서(을) 잔액 1,188,540,468이었습니다.. 23년도 세무조정은 퇴직급여충당금 잔액 116,767,437 유보처리(익금산입및 손금불산입)이었습니다. 24년도엔 급여가 감소가 되어서 24년도 ..
69,432 고용산재 보수총액신고 고용보험 ec***2025-03-14
답변완료
1. 고용산재 보수총액신고시 일용근로자 연간보수총액 신고란이 있던데 원천징수이행상황신고서 일용근로소득으로 신고한 금액을 신고하는 것 인가요? (하루2시간 2일동안 근무, 고용보험 징수도 안했고 근로내용확인서 제출도 안됨) 2. 위 일용근로소득 지급시 고용보험 징수는 안했습니다. 반드시 근로내용확인서 신..
69,431 법인 해산 후 가지급금 법인세 men***2025-03-14
답변완료
해당 법인은 2024.6월 해산등기를 하였습니다. 해산당시 자본금은 5억이고 법인의 가지급금이 5억입니다. 사실상 법인의 자본을 모두 가지급 처리하였었는데요. 해산이후 청산 절차를 진행하지 못하고 있습니다. 7월부터 12월까지의 해산 법인에 대한 법인세 신고시 가지급금에 대한 부분은 어떻게 처리해야 하나요..
69,430 대손상각비 및 업무용승용차감가상각유보분 법인세 huv1***2025-03-14
답변완료
항상 도움 주셔서 깊이 감사드립니다 1. 2017년에 외상대중에 회사가 부도가 나서 못받게 되었는데 지금까지 그걸 생각못하고 계속 외상매출금 잔액으로 남겨두고 왔는데요 올해 2024년에 경비처리를 할수 있을까요? 한다면 어떻게 전표분개 처리해야되며, 법인조정상황에서 처리해야될 사항이 있을까요? 2..
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