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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
30,042 사채와 예수보증금 전표분개 ty8***2017-11-15
답변완료
안녕하세요? 1. 법인이 사채(私債)를 통해서 1억을 빌리면 이 차입금은 부외부채인데요. 이 차입금의 이자가 법인의 보통예금에서 나갔다면 차변에 계정과목을 무엇으로 해야하나요? 2. 당사는 제조법인으로써 스크랩 처리업체에게 거래에 대한 보증의미로써 1억을 입금받았습니다. 이 돈은 거래계약이 끝나면 다시 ..
30,041 금융리스 장부 ysj0***2017-11-15
답변완료
안녕하세요. 차량 금융리스 이용하고 있는데 보증금만 내고 상환 스케쥴에 의해 금융리스료를 납부하고 있습니다. 이때 1. 금융리스 이용 시 회계처리 금융리스보증금 *** / 현금 *** 2. 매월 불입 시 계산서 받고 있으며 차량유지비 *** / 현금 *** 이렇게 처리하고 있습니다. 처음 이용 할 때 세금계산..
30,040 전자세금계산서 지연발급 가산세 문의 부가가치세 dbswjd1***2017-11-15
답변완료
안녕하세요. 10월 매출건을 11월10일까지 세금계산서 발행을 했어야하는데 착오로 인하여 11월13일에 발행하였습니다. 이런 경우 2기확정 부가세 신고할때 지연발급가산세 공급가액의 1% 적용시켜서 처리하면 될까요?
30,039 세금계산서, 카드결제 중복 부가가치세 kmy20***2017-11-15
답변완료
안녕하세요~ 질문 드릴게 있습니다. 1. 보통 매출 거래처에 세금계산서를 발행한 상태에서 거래처가 후에 대금 지급(송금,어음등)이 어려울때 카드결제를 하거나(나중에 부가세 신고할때 제외), 아예 처음부터 카드로 결제를 하잖아요(매출승인). 근데 만약 카드결제를 먼저 하고 세금계산서도 하려는 업체가 있으..
30,038 월 결산 외환차손, 외환차익 등 전표분개 nustar0***2017-11-15
답변완료
연말에 하는 외환차손, 차익 분개를 월마다 진행하라고 합니다 본사에서. 물론 연말 환율로 다시 작업해야 겠지만.. 월마다 또 하라고 하네요. 뭐 미실현외와환산? 같은 계정을 만들어서? 사용해야 하나 싶은데, 금액은 -116,303,949 원 입니다. 작년 분개와 10월말 입력해야하는 금액 전달합니다. 전혀 어..
30,037 증권거래세 신고 양도소득세 pini0***2017-11-15
답변완료
안녕하세요~ 1.증권거래세 과세표준 신고서 작성시 납세의무자가 양수자 받는자인가요? 2. 양도소득세도 신고도해야 하는건지요? 양도소득세 신고는 양도하는자가 신고하는거지요?
30,036 거래가 완료되지 않았을 경우의 세금계산서 분개 계정과목 nustar0***2017-11-15
답변완료
보통 계약금 등의 사유로 물건을 받지 않았을 때도 계산서를 끊고 돈이 오가는데요. 그럴경우 그냥, 외상매출금/상품매출 로 전표 작성합니다. 그런데 본사에서 매출. 이라는 단어를 거래가 완료되지 않았을 경우에는 쓰지 말라고 합니다. 그 경우, 선수금 받은경우 선수금/예수금 돈을 받지 않은경우..
30,035 전표분개 전표분개 enff***2017-11-15
답변완료
수고많으십니다. 1.저희는 건설회사 원도급사이구요 발주처에서 공사대금을 신탁회사에서 대출을 받아서 저희에게 지급할경우 거래처포함 전표분개 부탁드려요 발주처 A. 신탁회사 B 원도급사 C 하도급사 D 1)매입매출전표 2)일반전표입력 ※각자의 입장에서 전표분개 부탁드려요~ 2.원도급사에서 받아야할..
30,034 연차의 발생 급여 ty8***2017-11-15
답변완료
안녕하세요? 1. 회계연도가 2017년 4월1일부터 2018년 3월31일인 법인이라도 직원들은 2017년 1월1일부터 2017년 12월31일까지 만근을 하고 출근일수가 80%를 넘으면 연차가 발생하나요? 2. 이사, 상무, 전무 등의 임원들은 연차가 발생하지 않나요?
30,033 악성채권 결산 ty8***2017-11-15
답변완료
안녕하세요? 1. 법인의 채권중에서 채권발생일로부터 회수가 몇년간 되지 않았을시 악성채권으로 분류하나요? 2. 법인의 채무중에서 채권발생일로부터 회수가 몇년간 되지 않았을시 악성채무로 분류하나요? 3. 법인A가 제품을 매출하기 전에 매출처로부터 수금을 하면 차)현금xx / 대)선수금xx 으로 분개했다가 ..
30,032 감가상각비 법인세 ty8***2017-11-14
답변완료
1. 제조법인 갑이 2010년에 매입한 내용연수 10년의 기계장치A의 감가상각을 2014년까지는 정률법으로 상각하다가 2015년부터 정액법으로 상각방법을 바꿨는데요. 이 경우 기계장치A는 (취득원가-2014년 감가상각누계액)÷10년x사용월수÷12개월로 2020년까지 상각해야하는데요. 이 방법은 세무상 감가상각한도이고, 정확한..
30,031 성실신고 확인제 관련 문의 드립니다. 종합소득세 hgh9***2017-11-14
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성실신고 확인을 부실하게 한 세무사에게 내려지는 징계와 관련하여 인터넷을 보니 허위확인금액--- 1억미만 견책 직무정지 3개월 또는 과태료 500만원이하 1억원-5억이하 직무정지 3개월~1년이하 또는 과태료 500만원~1000만원 5억이상--- 직무정지 1년~2년 이렇게 되어있는데요 1억원 미만 부분은 어떻게 정..
30,030 법인사업자 업무승용처분시 법인세 dhr1593***2017-11-14
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법인사업자 입니다. 1.업무승용차량 처분시 처분손실 2백만원 2.16년감가상각비 한도초과이월액 400만원 3.17년9월중 차량매각 업무승용차관련비용 유류비6만원, 감가상각비5백만원, 기타(유형자산처분손실2백만원) 합계 7백6만원 손금산입 4.업무승용처분손실및 한도초과 손금불산입계산 양도가액 팔백만원 세무상..
30,029 연말정산 할 때 보니까 청약저축이 있고 주택청약종합.. 자산관리 cpf***2017-11-14
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연말정산 할 때 보니까 청약저축이 있고 주택청약종합저축이 있고 근로자 주택마련저축이 있는데 이 세 개다 다른건가요? 차이가 있나요? 공제 한도도 다 다른가요?
30,028 차량유지비 비과세 맞죠 20만원까지는 계정과목 cpf***2017-11-14
답변완료
차량유지비 비과세 맞죠 20만원까지는
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