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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
27,590 법인 중간결산 결산 ty8***2017-05-29
답변완료
안녕하세요? 당사는 전년도에 당기순손실을 기록하여 당기 법인세 중간예납신고시 실제로 중간결산을 하여 법인세 중간예납세액을 산출해야하는 법인입니다. 이 경우 거래처에 채권채무조회서도 전송하여 회신해야만 하나요?
27,589 두힘 전표분개 cpf***2017-05-29
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 차입금이 없고, 2017년 신규발생한 인정이자라면 4.6%롤 계산하시면 됩니다. <!--[if !supportEmptyParas]--> <!--[endif]--> 이렇게 설명해 주셨는데 2016년에 차입금 금액이면 무조건 4.6%는 아니라는..
27,588 재질문 부가가치세 cpf***2017-05-29
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 정확하게 말씀드리면, 이자는 회계상 이자비용을 기준으로 작성하면 됩니다. 다만 조정방법이 조금 복잡해서 상세하게 서술해 드리면 해당 이자 중에 채권자불분명이자와 건설자금이자가 있으면 해당 이자는 손금불산입 됩니다. ..
27,587 써 최초로 과점주주가 아닌사람이 과점주주가 된 경우 전표분개 cpf***2017-05-29
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 과점주주는 회사의 주식의 절반을 초과한 주식을 가지고 있는 주주를 의미하며 지방세법상 과점주주의 간주취득에 관한 취득세를 납부해야 합니다. 지방세법상 과점주주의 간주취득에 해당하여, 설립시의 과점주주가 아닌사람..
27,586 원천세 가산세 원천징수 sall***2017-05-29
답변완료
3월10일까지 원천세(근로소득) 신고를 했는데 과소신고가 되어 기한 후 수정신고가 들어가야 할 것 같습니다. 이때 국세와 지방세 모두 발생되는 가산세는 어떤게 있을지요? 혹시 원천세 기한후 수정신고에 대한 가산세 감면조항이 있는지도 확인 부탁드립니다.
27,585 일용직 지급조서 수정신고 종합소득세 whr***2017-05-29
답변완료
일용직 지급조서 수정신고 가산세 질문드립니다 기존에 예를들어 천만원신고했는데 수정신고로 금액이 낮춰서 3백으로 신고시 차액에 대한 7백에 대해 2프로 가산세 붙는게 맞나요 ?
27,584 월할상각과 일할상각 결산 ty8***2017-05-29
답변완료
안녕하세요? 1. 제조법인이 기중에 취득한 유형자산의 감가상각을 월할상각을 할지 일할상각을 할지 선택한 사항도 관할세무서에 신고해야하는 회계추정의 변경사항인가요? 2. T계정에서 대변에 제좌라고 표시되있는 것은 차변에 각기 다른 계정이 분개된 거래가 2건 이상 있었다는 뜻인가요? 3. 법인차량에 사..
27,583 의제상각 종합소득세 whr***2017-05-27
답변완료
자산에 차량운반구가 잡혀 있는데 계속적으로 감가상각하지 않고 중소기업특별세액감면을 받아왔습니다 폐업시점까지 감각상각 하지않고 감면은 받을 건데 이럴경우 자동 의제상각이 되는건가요 ?
27,582 기부금공제 종합소득세 roseji***2017-05-27
답변완료
개인 사업장이 두개이상일 경우 기부금 공제를 각각 두 사업장에서 모두 필요경비로 인정받을수 있는지요?
27,581 세액공제이월액 동종업종 공제가능? 종합소득세 han5***2017-05-26
답변완료
2개의 중기사업자를 가지고 있는 사업자입니다(사업자번호 각각부여) 1개의 사업장에서 세액공제이월된 금액이 있습니다 위 사업장은 매출이 계속해서 없는상황입니다. 하여 다른사업장(동일업종)에서 이월된세액공제를 받을수 있는지요?
27,580 재고조사방법 결산 ty8***2017-05-26
답변완료
안녕하세요? 1. 당사는 제조법인으로써 매월 말일에 실지재고조사법을 적용하여 원재료, 재공품, 제품의 월말재고수량x단가하여 월말재고금액을 파악하는데요. 세무조사시 재고자산 수불부의 기본양식인 '전기이월재고+당기입고금액+당기출고금액=기말재고금액'을 적용하지 않은 월말재고자료를 제출하면 재고조..
27,579 청첩장이 영수증이 될 수 있나요? 얼마까지 비과세 인.. 문서관리 cpf***2017-05-26
답변완료
청첩장이 영수증이 될 수 있나요? 얼마까지 비과세 인가요?
27,578 문의드립니다. 계정과목 eunsi***2017-05-26
답변완료
얼마전에 상담을 받긴했는데 아무래도 과정이 좀 복잡해서그러는데 다른 공업사에서는 입금된금액만큼만 자진발급한다더라구요.. 보험사에서 입금된 금액만 자진발급하려고하는데 분개를 어떻게 하면 좋을까요? 1. 보험사 청구시 청구액이 1,100,000 (면책금220,000원포함, 부가세포함) 2. 고객 면책금계산(계좌..
27,577 부동산임대업의 전기요금 등의 세금계산서 발행건 종합소득세 lovets***2017-05-26
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제조업과 부동산임대업을 같이 하고 있는 개인사업자입니다 해당 건물의 전기요금,캡스 등의 세금계산서를 우리 사업자로 매입받고 임차인에게 반을 세금계산서를 발행하고 있습니다 이때 전기요금, 캡스 등 임차인에게 발행한 세금계산서 건은 매출로 반영해야 하나요? (현재 임대업을 영업외 수익의 임대..
27,576 업무무관부동산등에 관련한 차입금이자조정명세서 작성.. 양도소득세 cpf***2017-05-26
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업무무관부동산등에 관련한 차입금이자조정명세서 작성할때 말그대로 이자비용이 업무와 관련된거라고 한다면 다 인정해 주는거 아니에요? 왜 부인을 해요 업무무관이 아닌데?
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