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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
24,646 시행사 원가문제 법인세 como***2016-12-22
답변완료
항상 빠른 답변에 감사드립니다. 시행사인데 올 10월에 준공검사하고 분양이 거의 완료되었습니다. 대금은 계약금 중도금 잔금으로 3-4회 분할해서 받고 수령시 세금계산서와 계산서를 발행합니다. 상가인데요 미분양이 9억(3채)이고 분양은 되었으나 계약금만 받고 잔금이 남은 상가가 9억(3채) 이고 10억상당(3채..
24,645 팩토링채권대출 계정과목문의 계정과목 jjs3***2016-12-22
답변완료
저희가 팩토링채권대출로 3억을 입금받을게 있었는데 미리 입금을 받으면서 할인을 받았습니다. 외상매입금 지급할 업체가 돈이 급하다길래 미리 이자를 지급하고 입금 받았는데요. 1. 입금 받았을 때 분개 보통예금 299,458,935 / 단기차입금 3억 이자비용 541,065 2. 외상매출금 분개 단기차입금 3억/ 외상매..
24,644 과입금으로 돌려 받는경우 전표분개 enff***2016-12-22
답변완료
안녕하세요 다름이아니라..예를 들어 세금계산서 발행일이 12월10일일경우 1,100원을 발행했으나, 12월12일에 지급을 11,000원으로 한후 추후에 과입금를 발견하고 12월 15일에 9,900원을 돌려 받았다면 12월 10일 차/수수료비용1,100 대/미지급금1,100 12월 12일 차/미지급금11,000 대/보통예금 11,000 ..
24,643 무상증자와주식배당 전표분개 sungh***2016-12-22
답변완료
무상증자하는방법을알고싶습니다. 현금증자가 불가하여 잉여금으로 증자를하려고합니다. 무상증자하는방법과 전표처리등 알려주심감사하겠습니다. 아님주식배당으로하는방법도있다는데 그것도어떻게진행하는것인지 부탁드립니다.
24,642 재질문 부가가치세 ami***2016-12-22
답변완료
전자채권(구매카드, 외담대, B2B)은 어음과 달리 어음법에 제재를 받지않아 부도가 아니라고 하는데, 전자채권이 만기에 입금되지 않으면 어떠한 조치를 해야 하나요? 그리고, 회수되지 않은 채권에 대한 대손세액공제를 받으려면 필히 내용증명이나 법적소송을 해서 서류를 만들어 놔야 하나요?
24,641 건설업 수익인식 진행기준 분개 재질문(세금계산서 외.. 전표분개 hwant***2016-12-22
답변완료
건설업의 수익인식은 아래와같이 공사진행율로 계산한다고 알고있습니다. 공사진행율 = 실제공사비발생액 ÷ 예정원가 당해년도 수익 = 계약금액 × 공사진행율 - 누적공사원가 - 전년도 수익 예를들어 2015년 1월에 아래와같이 공사 계약을 한다고 가정합니다. 공사기간 : 2016년1월1일 ~ 2017년 12월 31일 (2년..
24,640 무상증자 계정과목 sungh***2016-12-22
답변완료
법인잉여금이있어 잉여금으로자본금증자를하여고하는데여.. 어떻게진행하는것인지 여쭙니다. 회계처리는어떻게하는것인지..전반적인게 책을참고하려니 한계가있어 설명부탁 드립니다 수고하세여~^^
24,639 매출채권 대손세액 질의 부가가치세 ami***2016-12-22
답변완료
2015년 11월 30일 매출발생 6,270,000 -> 외담대 16년 12월 15일 만기 -> 부도 2015년 12월 31일 매출발생 17,600,000 -> 외상매출금이 아직 미회수된 상태 두 채권은 동일매출처이고 상기와 같을때 대손세액공제를 받기위해서 어떠한 절차를 밟아야 할까요?
24,638 <재질의> 업무용차량 처분시 감가상각비 이월액 필요경.. 종합소득세 naros***2016-12-21
답변완료
업무용차량 처분시 감가상각비 이월액 필요경비 산입 방법의 질의에 대한 답변을 받았으나, 같은 질의를 국세청 상담센터에 하였던바 처리 방법이 서로 상이하여 재질의 합니다.
24,637 차량운행일지 관련해서요 법인세 sakura11***2016-12-21
답변완료
저희는 법인설립이 올해 1월입니다. 그래서 보험 가입이 1월인데 차량개정법이 4월(?)쯤에 실시를 하였잖아요. 제가 회계사사무소 사무장님한테도 물어봤을때 내년 1월 갱신시 임직원보험가입하면 비용인정된다고 들었는데 맞죠? 아직 미가입상태인데 내년 갱신할때 가입하면 2016년도 비용인정받을수있는게 맞나요..
24,636 건설업 수익인식 진행기준 분개 질문(세금계산서 외상.. 전표분개 hwant***2016-12-21
답변완료
건설업의 수익인식은 아래와같이 공사진행율로 계산한다고 알고있습니다. 공사진행율 = 실제공사비발생액 ÷ 예정원가 당해년도 수익 = 계약금액 × 공사진행율 - 누적공사원가 - 전년도 수익 예를들어 2015년 1월에 아래와같이 공사 계약을 한다고 가정합니다. 공사기간 : 2016년1월1일 ~ 2017년 12월 31일 (2년..
24,635 질문입니다. 연말정산 kms0***2016-12-21
답변완료
맞벌이입니다...16년도에 자년를 출생하여 자녀가 1명입니다.. 그러면 부양가족 소득공제와 세액공제를 동시에 받을수 있나요? 부양가족 150만원 소득공제와 세액공제는 얼마를 받을수 있나요?
24,634 질문입니다. 법인세 kms0***2016-12-21
답변완료
법인사업자입니다. 1. 30,000,000 부도어음이 11월 발생했습니다...그러면 6개월뒤인 내년에 부가세 신고시 대손세액공제를 받으면 되나요? 그리고 세액외에 공급가는 대손금처리도 내년에 하면 되나요? 별도의 세무조정이 있나요? 분개 부탁드립니다. 2. 펀드를 해지했습니다. 현재잔액 275,801,063 이익금액 4,841..
24,633 면세법인 부가세예수금질문합니다 전표분개 etax***2016-12-21
답변완료
안녕하세요~ 면세법인사업장인데 15년도 결산기한후신고를하는데요 매출조회를해보니 계산서가아닌 세금계산서로 잘못발행하셨어서 면세매출인데도 과세매출이생겼습니다 그로인해 부가세예수금이 잡혔는데요 면세법인이라 부가세납부도안하고 합계잔액시산표상에는 부가세예수금이뜨는데 혹시 부가세예수금을 없애는 하..
24,632 건설업 진행기준 수익인식 분개 질문 전표분개 hwant***2016-12-21
답변완료
건설업의 수익인식은 아래와같이 공사진행율로 계산한다고 알고있습니다. 공사진행율 = 실제공사비발생액 ÷ 예정원가 당해년도 수익 = 계약금액 × 공사진행율 - 누적공사원가 - 전년도 수익 예를들어 2015년 1월에 아래와같이 공사 계약을 한다고 가정합니다. 공사기간 : 2016년1월1일 ~ 2017년 12월 31일 (2년..
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