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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 24,631 | 부가가치세 필요적기재사항 착오사유 질문 | 부가가치세 | hwant*** | 2016-12-21 | |
| 세금계산서의 필요적기재사항을 잘못 발행했을 경우 필요적기재사항 착오사유와 착오외 사유로 나뉘어 수정세금계산서를 발행하는데... 착오의 경우와 착오외의 경우가 어떻게 틀린지 설명 부탁드립니다. 앞의 전문가상담 질문에서 착오외의 경우로는 사업자등록번호 입력오류라고 설명들었습니다. 착.. | |||||
| 24,630 | 일용근로자 퇴직금지급의무에 관하여..... | 원천징수 | krx*** | 2016-12-21 | |
| 1.해당법인회사의 한 일용근로자가 2015년 4월 29일 처음 근무를 시작하였고 마지막근무일이 2016년 3월 31일입니다. 일용근로자의 특성상 한달에 하루이틀밖에 일을 안한날도 있구여.이처럼 근무일수,개월수를 계산하면 1년을 채우지못한상황입니다. 이런경우 퇴직금 지급의무가 있나여? 2.퇴직금지급사유중 1년이상..... | |||||
| 24,629 | 토지등 양도소득데 대한 법인세 계산 | 법인세 | sejin*** | 2016-12-21 | |
| 법인회사 입니다. 1992년 설립 자산 : 공장 부지(토지)및 공장 건물 설립부터~ 2010년 12월31일까지 정상운영 2011년~2016년 10월31일 까지 무실적 2016년 10월31일 법인 토지, 건물 매각 법인세 신고시 토지등 양도소득에 대한 법인세 계산 대상에 해당되는지요? | |||||
| 24,628 | 확정기여형 퇴직연금 | 원천징수 | lovelye*** | 2016-12-21 | |
| 안녕하세요 2016년12월 확정기여형 퇴직연금을 도입한 법인입니다. 1.연금가입 이전부터 발생한 퇴직금 추계액(설립년도 부터 2016년 12월까지 정산)을 연금계좌로 불입 하려고 하는데요, 퇴직금 계산방식을 (평균임금*30일*총근무일수/365) 로 계산해서 불입해도 되나요? 꼭 1/12로 계산해야 하는건가요? .. | |||||
| 24,627 | 부가가치세 지연수취 가산세 재질문 | 부가가치세 | hwant*** | 2016-12-21 | |
| 공급월 11월 세금계산서 작성일자 11월30일 저희회사는 매입세금계산서이고 상대방은 매출세금계산서 입니다. 11월30일 매입세금계산서를 e-mail 로 받았고 12월20일 매입세금계산서의 사업자등록번호가 잘못되었다는것을 알게되었습니다. 매입처에서 당초 작성년월일로 기재사항착오정정으로 수정세금계.. | |||||
| 24,626 | 가설재 | 계정과목 | leen*** | 2016-12-21 | |
| 안녕하세요 토목 및 철거를 하는 회사인데 가설재인 H빔과 토류판을 구입했습니다 건설현장마다 사용하고 철거하고 하는 방법으로 계속 사용하게 될것 같은데 이런 경우 고정자산으로 등록할때 고정자산계정과목은 무엇으로 하며 감가상각의 내용연수는 어떻게 되나요 답변 요청드립니다 감사합니다~ | |||||
| 24,625 | 리스차량 자동차세 | 계정과목 | sy1*** | 2016-12-21 | |
| 안녕하세요 운용리스를 이용하였고 저번달에 만기매입 하였습니다 그런데 12월17일 날짜로 리스사에서 자동차세 계산서가 수취되었는데 품목이 2016년 12월 리스 이렇게 기재되었습니다 자동차세 과세기간은 7월~11월 입니다 이 경우 이미 리스기간은 끝난상태인데 계정과목을 세금과공과금으로 잡는게.. | |||||
| 24,624 | 매입세금계산서 지연수취 가산세 질문 | 부가가치세 | hwant*** | 2016-12-21 | |
| 공급월 11월 세금계산서 작성일자 11월30일 저희회사는 매입세금계산서이고 상대방은 매출세금계산서 입니다. 11월30일 매입세금계산서를 e-mail 로 받았고 12월20일 매입세금계산서의 사업자등록번호가 잘못되었다는것을 알게되었습니다. 매입처에서 당초 작성년월일로 기재사항착오정정으로 수정세금.. | |||||
| 24,623 | 건설업 진행기준 수익인식 질문 | 전표분개 | hwant*** | 2016-12-21 | |
| 건설업의 수익인식은 아래와같이 공사진행율로 계산한다고 알고있습니다. 공사진행율 = 실제공사비발생액 ÷ 예정원가 당해년도 수익 = 계약금액 × 공사진행율 - 누적공사원가 - 전년도 수익 예를들어 2015년 1월에 아래와같이 공사 계약을 한다고 가정합니다. 공사기간 : 2016년1월1일 ~ 2017년 12월 31일 (2.. | |||||
| 24,622 | 추가 질문드립니다.(보증금관련 법인세) | 법인세 | sakura11*** | 2016-12-21 | |
| 개인으로 체결시 임차보증금은 회사 자산인데 법인세 계산시 어떻게 반영되나요?;;; 말이 좀 이상하긴 한데 법인세 계산이 당기순이익에서 익금산입 등등의 비용처리되는걸 차감하여 산출하는것으로 일단 이해하고 있거든요. 그럼 비유동자산인 임차보증금은 법인세 계산시에 어떻게 계산이 되나요? .. | |||||
| 24,621 | 포괄 양수도 | 법인세 | gre*** | 2016-12-21 | |
| 안녕하세요 1.본점+지점으로 구성된 법인으로 사업 포괄 양수도 계약 2.100% 비영리 법인 출자 회사로 3.사업의 승계 및 고용의 승계가 이루어집니다. 4.영업권 7천만원가량 승계시 자산가액에 포함 (질문) ㄱ> 법인 청산 절차에 따라 자산-부채를 차감한 금액을 본,지점 각각 구분경리해 받았습니다. 청산소.. | |||||
| 24,620 | 보증금 관련한 법인세 | 법인세 | sakura11*** | 2016-12-21 | |
| 저희는 직원 숙소가 2개가 있습니다. 그런데 대표님께서 아파트 하나를 계약해서 그 아파트에서 직원이랑 같이 지내려고 합니다. 원래 기존에 있던 직원 숙소 2개는 각각 월세가 나가고 있었고 임차인을 회사이름으로 하여 계약을 했었습니다, 그런데 임대차 계약시 임차인이 법인일 경우 전세권 설정을.. | |||||
| 24,619 | 비용인정 | 법인세 | khs3*** | 2016-12-21 | |
| 부동산매매업 법인입니다. 주주가 개인 대출금으로 법인으로 대여하고 법인에서 주주의 이자를 대납하게 되면 법인세 비용인정이 되는지요? | |||||
| 24,618 | 재질의 | 법인세 | lovets*** | 2016-12-21 | |
| 원래 주업종이 도소매고 부업종에 건설업이 있는 법인 업체였는데요 도소매 매출이 줄고 건설매출이 계속 커지면서 주업종이랑 부업종을 변경하면서 주업종이 건설업인 자본금 5천만원 폐기물처리및오염방지시설건설업으로 변경했습니다 이제껏 한번도 기업진단이나 주기적신고에 관해 하지 않고 넘어 갔는데 건설업의 경.. | |||||
| 24,617 | 수입 | 부가가치세 | hbohu*** | 2016-12-21 | |
| 개인사업자입니다 장갑을 수입하고 있는데 수입면장을 받게되면 지불과 상관없이 부가세신고시 분기별로 사본을 제출하면 되나요? | |||||
