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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
29,952 상속세 및 증여세법 의도 상속·증여세 ty8***2017-11-09
답변완료
안녕하세요? A법인이 특수관계자인 B법인에게 보유토지와 해당주소지에 위치한 건물, 건물부속설비, 구축물, 기계장치를 임대해주고 월세를 1천만원 받고 있습니다. A법인은 자산 390억, 연매출 500억대 회사이고 B법인은 자산 82억, 연매출 100억대 회사입니다. 임대차 계약기간은 2017년1월1일~2017년12월31일이고 매년..
29,951 정규직전환근로자 근로소득증대 세액공제 법인세 nimi***2017-11-09
답변완료
전환 대상자는 어떤 규정인지. 17년 일용직 근로자로 해당사항이 있는지요. . 근로자 수 제한지 있는지 1인당 700만원 한도는 맞는지요 . 농특세는 내는지.. 700공제시 1년 근무를 하지 않을경우이자 상당액은 일년에 766,500원+7,000,00이 맞는지요..지방세 별도 18년도 까지 유효기간이니. 18년 대비 일용직 ..
29,950 중소기업특별세액감면 법인세 ty8***2017-11-09
답변완료
안녕하세요? 1. 법인이 중소기업특별세액감면을 받은 경우 유형자산의 감가상각비는 당기의제상각비로 처리(즉 감가상각비 한도까지 상각하는 것으로 간주함.)되는데요. 이외에 어떤 세액감면을 받으면 유형자산의 감가상각비가 당기의제상각비로 처리되나요? 2. 중소기업특별세액감면과 중소기업특별세액공제는 같은..
29,949 피아노학원 사업자등록증 발급여부 부가가치세 aptlsw***2017-11-09
답변완료
안녕하세요 저희 어머님이 작은 가게를 얻어서 피아노,아코디언 가르치는 학원? 학원이라고 하기는 좀 그렇고 가게를 열었는데요 사업자등록증이나 다른 등록증이 필요한가요? 아니면 연 4천이하면 그냥 소득세 신고만 하면 되는건가요? 그냥 아무것도 모르고 하다가 불이익을 받을까 걱정되서 문의합니다
29,948 사업소득자 식대 종합소득세 hanu***2017-11-09
답변완료
안녕하세요 직원은 없고 프리랜서 (사업소득자 3.3%)만 있는데 이 분들 식대에 지출한 비용은 복리후생비인가요??
29,947 단기대여금 이자 법인세 aoao0***2017-11-09
답변완료
대여금 지급일 2016-12-30 원금상환입금일 2017-10-31 원금 1억1천만원 원금만 10/31 입금받았는데 이자를 4.6%로로 설정 후 미입금 상태라면 원금 입금일자에 원천세 공제전 금액으로 미수수익잡아놔야 하나요? 아니면 공제후 실입금예정금액을 잡아놔야하나요? 만약에 공제전 이자금액을 미수수익으로..
29,946 사업자등록증 업종추가 기업민원 samyang***2017-11-09
답변완료
저희는 공장을 가지고 있는 제조법인회사입니다. 이번에 업태 종목에 부동산을 추가로 넣을려고 하는데 이때 필요한 서류가 무엇인지 궁금합니다. 법인등기부등본상에는 부동산임대업이라고 되어있는데 저희는 부동산관련 매매 또는 임대사업을 할려고 생각하고 있습니다. 홈텍스에서 그냥 업태/종목에 부동..
29,945 부재료와 부재료비 전표분개 babab***2017-11-09
답변완료
안녕하세요. 부재료와 부재료비를 구분하지 않고, 구입시 바로 부재료비로 비용처리를 하고있습니다. 그런데 제조 원가 명세서를 보니, 기말 부재료재고액에 입력한 부재료비만큼 (-)금액으로 뜨는데요.. 구입시 부재료로 투입시 부재료비로 따로따로 입력해야하는건가요? 재고가 거의 남지 않기 때문에 바로..
29,944 직원들 명절 선물세트 지급 시 경비 매입세액 공제는 .. 부가가치세 bongho0***2017-11-09
답변완료
안녕하세요 유통법인 A입니다 명절 선물세트 지급 시 부가세 관련하여 질의합니다. [사실관계] 명절 사내 직원 지급 용 선물세트 구입 시 : 매입세액 공제 사내 직원 나누어주는 선물세트 지급 시 : 매출 신고하지 않음 이 경우 문제가 발생할 수 있는지 질의합니다.
29,943 일용직근로자의 원천징수 원천징수 soyeon1***2017-11-09
답변완료
일용직근로자에게 급여, 판매촉진비 등으로 지급을 할때 3.3프로를 떼고 지급을 하는데 현금이 아닌 물건으로 지급을 하면 안떼고 지급해도 되는건지요? 왜 그렇게 되는지도 좀 알려주세요 ㅠ
29,942 현금영수증가맹점 미등록시 부가가치세 kym***2017-11-09
답변완료
부동산매매업을 하고있는 법인입니다 현금영수증 가맹점 가입대상인지 궁금하구요 지금 매출이5억(전부 전자세금계산서발행) 일때 가맹하지 않았다면 전자세금계산서 발행금액을 과표로 가산세가 부과되는지 알고싶습니다
29,941 대표이사 재입사 문의? 법인세 spc***2017-11-09
답변완료
법인의 대표이사가 퇴사를 하고... 재입사를 할 경우... 동일인이 재입사 하는 기간에.. 유예기간(?)이 있는지요? 근시일내에 재입사 할 경우.. 세법적으로 어떤 문제가 있는지 궁금합니다.
29,940 당기의제상각비 결산 ty8***2017-11-09
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안녕하세요? 1. 법인이 중소기업특별세액공제를 받는 경우 유형자산의 감가상각비는 당기의제상각비로 처리(즉 감가상각비 한도까지 상각하는 것으로 간주함.)되나요? 2. 법인이 유형자산을 매각하고 발생하는 손실(매각금액-유형자산 잔액)과 폐기하여 발생하는 손실(폐기금액-유형자산 잔액)은 모두 '유형자산처분손..
29,939 감가상각방법 결산 ty8***2017-11-09
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안녕하세요? 1. 제조법인 갑이 2017년 11월 8일에 매입한 기계장치A는 2017년 11월 20일에 기계장치B에 결합되어 제 기능을 발휘합니다. 제조법인 갑은 2017년 11월 27일에 기계장치A를 기계장치B에 결합시켰습니다. 이 경우 기계장치 A의 매입가격을 기계장치B의 매입가격에 합치고 정액법이나 정률법을 적용하여 감가상..
29,938 국책비 사용 선급금 거래 분개 전표분개 jhmin***2017-11-09
답변완료
현재 당사에서 사용하고있는 국책과제 분개처리 방법은 다음과 같습니다. * 세금계산서 수취 후 해당 내용을 증빙으로 등록하면 연구비계좌를 거쳐 거래처 계좌로 입금되는 방식 * 부가세 제외 공급가액만 연구비계좌로 입금, 부가세는 당사 계좌에서 개별지급 *과제비 비율 - 민간부담금: 24.44% - 반환..
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