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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
29,847 전대매장 계약종료 후 미반환시 부과하는 이행강제금에.. 부가가치세 bongho0***2017-11-02
답변완료
안녕하십니까 유통법인 A입니다. 아래 사실관계에 대해서 세금계산서 발행대상에 해당하는지, 공급시기는 언제인지 질의합니다. [사실관계] 저희는 C매장에 대해서 임차 후 매장을 운영하다가, 미 운영하게 되어 임대인과 협의하여 전차인을 들이기로 하였습니다. 하여 B라는 개인과 전대계약을..
29,846 건설업 등록기준 실태조사 관련하여 증빙서류 계정과목 buk***2017-11-02
답변완료
수고하십니다. 2016년도 건설업등록기준 실태조사 자료제출에 대한 질문입니다. 자본금 입증관련해서 서류를 준비하는 과정중에서 재무제표(재무상태표)상에 계정별항목에 금액과 실제 제출할 계정별항목에 금액이 다르게 결산되었습니다. ex) 재무제표상 계정과목 공사미수금(150,000,000원), 예금(150,000,000원) ..
29,845 토지 감정평가서 법률사무관리 ty8***2017-11-02
답변완료
안녕하세요? 1. 법인이 보유한 토지의 감정평가명세표에 나오는 지목용도의 전, 답, 공장용지는 각각 무엇을 의미하나요? 2. 법인의 토지에 대한 감정평가서의 '감정평가액의 산출근거 및 결정의견'에 보면 원가법을 '대상물건의 재조달원가에 감가수정을 하여 대상물건의 가액을 산정하는 방법'이라고 기재하였는데요..
29,844 감가상각과 기대수익 법인세 ty8***2017-11-02
답변완료
안녕하세요? 1. 법인의 건물부속설비, 구축물은 감가상각방법 무신고시 무조건 정액법을 적용해야하나요? 2. 법인의 기계장치, 차량운반구는 감가상각방법 무신고시 무조건 정률법을 적용해야하나요? 3. 회계기준상 기대수익을 산출하는 방식은 해당 자산의 기초가액x기대이율인가요? 무형자산의 기대수익도 산출가..
29,843 종이세금계산서 신고누락 가산세.. 부가가치세 nustar0***2017-11-02
답변완료
9/30 세금계산서 인데,, 누락된 것 같아요,, 신고 못한것 같은데 가산세가 얼마나 붙나요? 빨리 정정 신고 하는게 낫나요? 아니면 다음분기때 같이 하나요?
29,842 당해에 받은 퇴직소득 원천징수 ec***2017-11-02
답변완료
2017년도 중에 3개 사업장으로 부터 퇴직소득을 받았습니다. 이러할 경우 연말정산처럼 퇴직소득도 합산해서 신고해야 하나요? 퇴직소득내역 A사업장: 500 B사업장: 500 C사업장: 500 B사업장에서 A사업장 퇴직소득 합산(+500)하여 1,000신고 C사업장에서 B사업장 퇴직소득 합산(+1000)하여 1,500신고 이렇게..
29,841 민사소송 민사예납금 입금시 계정과목 nustar0***2017-11-02
답변완료
계정과목은 지급수수료인가요?
29,840 차량매각 관련 부가가치세 kym***2017-11-02
답변완료
아내명의로 개인사업자 있음 2016년2월에 카니발9인승 차량 4,000,000(부가세포함)매입 부가세공제받음 폐업하면서 2017년 10월11일에 배우자가 법인설립하여 무상으로 카니발 줌(법인명의로변경) 무상으로 차량을 준경우 매입공제 받은 카니발 차량에 대해 부가세 추징여부 궁금합니다. 기타 법인과 개인사업자 폐..
29,839 토지 무상임대 법인세 sejin***2017-11-02
답변완료
법인사업장 입니다. 회사 이전을 하는데 이전하는곳 토지가 대표님 땅이고 그 땅에 회사명의 건물을 증축합니다. 대표님이 토지를 아무런 대가 없이 무상으로 임대를 주시는데 회사와 대표님간에 무상임대차계약서만 작성해서 보관하면 문제가 없을까요? 대표와 회사간 어떤 절차가 있어야 될까요?
29,838 영수수취명세서 가산세 법인세 dhr1593***2017-11-02
답변완료
미등록사업자로부터 물품을 구입하고 송금하였습니다. 이러한 경우 영수수취명세서 송금명세서에 해당이 되는지요. 아니면 가산세를 붙여야 하는지요
29,837 법인 휴업시 대표자 퇴직금 정리 문의 법인세 rusem***2017-11-02
답변완료
문의 드립니다 1.법인 휴업시 전직원 퇴사후 퇴직금 지급합니다 혹시 대표자 퇴직금도 중간 정산할수 있나요?? 2.만약 휴업시 대표자 급여 지급분이 있다면 손금으로 인정받을수 있나요?? 휴업사유는 전체 리모델링으로 인한 휴업입니다 전직원 퇴직, 고정자산 전제 매각 입니다
29,836 부가세 가산세문의(예정분) 부가가치세 curious***2017-11-02
답변완료
법인사업자입니다. 이번 2기예정때 종이로 수취한 매입세금계산서를 2건 신고하였으나 취소된 거래여서 쌍방이 합의하에 폐기하였던 세금계산서를 이번 예정때 포함하여 신고가 들어간것입니다. 이런경우 수정신고시 어떤 가산세가 발생하나요? 혹시 확정때 예정누락분으로 (-)로 해서 신고들어가면 가산세가 발생..
29,835 개인에서 법인으로 포괄양수도시 개인의 재고액처리 문.. 법인세 hgh9***2017-11-02
답변완료
개인(제조업)에서 법인으로 포괄양수도 방식으로 법인으로 전환할때에 개인사업장에 있던 원재료.재공품 재고액을 어떻게 처리해야하는지 문의드립니다. 국세청에서는 개인의 재고액을 총수입금액에 산입하고 손익계산서에는 기말재고액이 0원이 되어야 한다 이렇게 회신이 왔습니다. 질문> 어떻게 회계처리 해야 맞..
29,834 회계처리 전표분개 seoa***2017-11-02
답변완료
당면제조업체입니다. 저희제품인 당면을 지역장애인센터에 기부하면서 기부금 영수증\2,688,000을 받았습니다. 회계처리를 어떻게 해야하나요? 차변에 제품매출/ 대변에 기부금 이렇게 되나요?
29,833 특정비용 보전 목적이란? 전표분개 jhmin***2017-11-02
답변완료
국고 보조금 회계처리 가이드 라인에 수익관련 보조금은 자산관련 보조금 이외의 정부보조금을 말하며 그 성격과 시점에 따라 다음과 같이 처리한다' 가 - 특정비용 보전 목적으로 지급될 경우 - 수령시점: 선수수익 처리 - 특정비용 발생시점 :특정비용과상계 나 -..
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