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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
24,032 결산서상 당기순손익 법인세 ty8***2016-11-16
답변완료
안녕하세요? 법인세 세무조정계산서에서 '법인세 과세표준 및 세액조정계산서'에 보면 제일 처음부분에 '결산서상 당기순손익'이란 곳이 있는데, 제가 궁금한것은 그 부분에 손익계산서의 당기순이익을 입력하는것으로 아는데 문제는.. 그 당기순이익이란게 법인세비용을 차감후 당기순이익인데 ..
24,031 수입관련문의 증빙 phr1***2016-11-16
답변완료
수입관련하여 문의 드립니다. B사에서 수입한 물품을 저희회사가 통관비용을 지급하고 찾아온 후 설치작업 뒤 B사에 납품하게 되었습니다. 이때, 1, 통관비용(부가세)에 대한 계산서 발급은 저희회사 앞으로 나오는건가요? 2. 통관비용 납부한 것을 B사에 청구할껀데 이때 세금계산서 발행을 해야..
24,030 건설회사 자본금 인정여부 법인세 wjdska2***2016-11-16
답변완료
안녕하세요. 건설회사인데 토지를 매입해서 분양도 같이합니다. 토지를 매입한뒤 개발하여 판매를 하는데 개발은 다 한상태고 아직 팔리지 않았 습니다. 팔리지 않은 토지를 기말 건설용지비 재고액으로 두었고, 나중에 이 토지가 팔릴 금액을 기말완성재고액으로 두었습니다. 건설회사는 자격증에 대하..
24,029 환전한 외화 사용후 경비처리에 관하여..... 계정과목 krx***2016-11-16
답변완료
1.해당법인에서 법인이보유한 현금 1,491,362원을 달러로 환전후 직원에게 주고미국에서 모두 사용(사업과 연관한 박람회 참가시 발생한 경비)하였으나.....증빙자료가 없는 상황이라면............1,491,362원을 어떻게 회계처리해야하나여? 가지급금으로 보는것이 적절한가여?
24,028 신문사 후원금 처리 장부 wjdska2***2016-11-16
답변완료
신문발행을 하는 법인회사입니다 . 후원금이 들어왔는데 , 후원하는 곳에서 기부금영수증을 요구합니다. 발행대상이 아니라 발급해줄 수없는데 , 기부금 대신 어떤 식으로 영수내역을 전달해야 할지 궁금합니다. (영수증 /간이영수증/ 확인서 등등 ...) 그리고 , 당 법인회사는 후원금에 대해서 어떤 식으로..
24,027 청약금 계정과목 계정과목 cat***2016-11-16
답변완료
1.공장상가를 분양받으면서 청약금으로 1천만원 이체한것은 계정과목 무엇으로 처리해야하나요?
24,026 비거주자의 원천징수 원천징수 sunm***2016-11-16
답변완료
안녕하세요 당사는 국내에서 소프트웨어 개발을 하고 있는 사업장으로 국내 비거주자 (미국 거주자)인 자에게 외주용역을 받고 있습니다. 해당 비거주자의 업무는 소프트웨어 개발업무이고, 업무장소는 미국 샌프란시스코 입니다. 이럴경우 원천징수의무는 없다고 알고 있으나 더 정확하게 알고자 질문을 드립니다...
24,335 미수금 회수시 지연이자부분 계정처리외 전산세무2급 acm3***2016-11-16
답변완료
1. 미수금 회수시 지연이자부분 계정처리 와 2. 지연이자부분 에 대한 원천세 는 해당없는지 답변부탁합니다
24,025 가지급금인정이자 법인세 sejin***2016-11-16
답변완료
법인에서 대표이사에게 금전지금시 금전소비대차계약서 등 작성하지 않음 별다른 약정없음 연말에 인정이자 계산한 금액이 5천만원 당해년도에 대표이사가 입금한 금액 4천만원 질의1) 당해년도에 대표이사가 입금한 금액을 가지급금회수로 하는지, 가수금입금으로 해야되는지요? 아니면 인정이자 입금으로 처리..
24,024 가지급금인정이자 법인세 sejin***2016-11-16
답변완료
법인에서 대표자에게 빌려준 금전에 대해서 약정에 의해 지급한 이자를 대표자가 원천징수하고, 지급명세서를 제출하게 되면 법인에서는 법인결산시 원천징수 25%에 대한 세액을 원천징수 기납부세액으로 해서 반영하면 되는건지요?
24,023 이월결손금 재질문) 종합소득세 pooh0***2016-11-16
답변완료
세무사님~답변 감사드립니다. 1. 그럼 추계신고시 이월결손금이 배제된다면,만약 2015년도에 단순경비율 적용해서 세금이 나왔다면 세금을 냈어야 하는 건지요? 2. 2015년도는 추계신고로 결손금공제 배제되었으니 2016년도에 2014년도 이월결손금을 이어서 공제하면 되는건가요?
24,022 추계신고시 이월결손금 공제 종합소득세 pooh0***2016-11-16
답변완료
2014년도에 간편장부대상자로 간편장부를 하여 이월결손금이 100만원가량 발생했는데요, 2015년도에는 단순경비율대상자로 단순경비율 적용하였는데, 소득금액이 30만원 나왔으며, 본인인적공제150만으로도 과세표준이 제로여서 소득공제가 많아 세금이 제로인걸로 신고가 들어갔는데요. 지금보니 소득세신고서 이..
24,021 포괄양도양수로 인한 직원 퇴직금 퇴사 tngid3***2016-11-16
답변완료
기존에 개인사업장을 운영하다 대표자 변경으로 인해 폐업하고 포괄양도양수를 할 계획입니다. 직원들 또한 포괄양도양수하는 사업장에서 그대로 근무를 할 예정인데 기존에 있던 사업장에서의 퇴직금 정산이 가능할까요? 퇴직연금은 가입하지 않았습니다.
24,020 퇴직급여충당 부체 법인세 tax0***2016-11-16
답변완료
안녕하세요 이번에 퇴직연금 확정기여형으로 가입 하면서 장부상의 퇴직급여 충당부체금액을 한번레 보통예금에서 인출 납입했읍니다 이런경우 보통예금과 퇴직급여로 처리 하면 퇴직급여 충당부체 는 어떤 형식으로 분계 처리 하나요 장부상에서 충당 부체 잔액이 없어야 할것 같은데 죄송하자만 긴급으로 부탁 드려..
24,019 가지급금인정이자 법인세 sejin***2016-11-16
답변완료
법인이 대표자에게 금전을 빌려줌 법인이 대표자에게 금전을 빌려 주었습니다. 법인명의로 대출을 받아서 빌려줌 금전소비대차계약서 작성 대여기간은 : 대출만기일 (3년) 이자율은 : 3.7% (은행대출이자율) - 연말 변동가능 이자지급은 : 은행대출이자 출금일에 맞춰 법인통장에 입금 위의 내용으로 계약서를..
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