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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
29,532 B/L양도 증빙 hjseo1***2017-10-18
답변완료
당회사와 갑이라는 업체와 커피생두 수입관련 계약을 맺고 물품대금은 U$로 지급받고 별도 수수료는 원화로 지급한다고 계약을 체결함. 이에 당회사는 해외업체에 L/C OPEN을 하고갑 갑 업체를 통해 지급받은 물품대로 대금을 결제함. 이후, B/L양도 (수입통관전)를 갑사에 하였고 세금계산서를 물품대와 수수료로..
29,531 문의요 전표분개 douzhi***2017-10-18
답변완료
안녕하세요. 17.5월 공급가액1000만원짜리 매입세금계산서를 받아서 17.10월 1100만원을 카드로 3개월 할부로 결제를 했습니다. 회계처리 어떻게 해야하는지 알려주세요.
29,530 일용직임금 매출세금계산서 발주처 발행분 재문의 원천징수 enff***2017-10-18
답변완료
답변 잘봤습니다/ 1.회계처리가 맞게 되었다는답변이 저희가 발주처로 노무비에 대해서 매출세금계산서는 발행을 하는게 맞고 근로내역확인신고,국세청 원천세(소득세,지방소득세) 신고 고용신고 및 세무신고 하는게 맞다는 건가요? 2.답변하신 1은 이해가 안되네요..우선 품목에 '노무비'라는 명칭이 들어가도 세무..
29,529 음식 숙박업인 관광호텔에서 발행하는 임대료외 내용 전표분개 ayoun***2017-10-18
답변완료
임대료는 임대료 수입계정으로 나뉘고 그외 관리비로 각층에서 사용한 공과금및 공용분까지 세금계산서 발행을 다 하고 있습니다. 공용분만 관리비 수입으로 잡고 나머지 층별마다 사용한 수도세, 전기세, 음식물 쓰레기,도시가스, 재산세,토지세, 승강기 수수료등을 발행하는 세금계산서 및 계산서 분개는 차)판관비 계정..
29,528 재고자산회전율 계산 결산 ty8***2017-10-18
답변완료
안녕하세요? 1. 제조법인의 재고자산회전율 계산공식은 연간매출원가÷재고자산잔액(기초,기말 평균액)인데요. 예를 들어서 매월결산을 하는 법인이 2017년 9월의 재고자산회전율을 계산하려면 1~9월 매출원가÷((1월 기초 재고자산잔액+9월 기말 재고자산잔액)÷2))로 계산하면 되나요? 2. 법인이 당기에 당기..
29,527 아파트매입 회계처리 및 부대비용 부가세 공제 여부 부가가치세 kdw4***2017-10-18
답변완료
부동산 매매 회사입니다. 얼마 전 사원용주택용 아파트를 매입 하였습니다. 전용면적 : 126 제곱미터 (국민주택규모 초과) 매입대금 : \650,000,000 부동산 수수료 : 공급가 5,000,000 부가세 500,000 회계처리 판매 목적은 아니므로 - 건물로 하고 건물분 토지분 안분하여 건물 *** / 보예 *** ..
29,526 과세 면세 같이 구입시 분개 전표분개 kmy20***2017-10-18
답변완료
마트에서 물건 구입을 하면 면세 품목도 구매를 하게 되는데, 분개를 어떻게 해야하나요? 복리후생비(과세품목) 9,090 부가세대급금 910 (공급가 9,090, 세액 910) / 보통예금 20,000 복리후생비(면세품목) 10,000 이렇게 하는게 맞나요? 부가세 대급금에서 공급가, 세액이 저게 맞는거죠? 면세 포함해서..
29,525 배우자 출산 시 출산휴가, 주말 근무 시 대체 휴일 근태·복무·직무 kmy20***2017-10-18
답변완료
안녕하세요~ 질문드립니다. 1. 저희 직원분 배우자분이 9월 초에 출산하셨는데요~ 출산휴가가 3일 주어지는걸로 알고 있습니다. (연차에서 제외하지 않는걸로) 근데 직원분이 워낙 바쁘셔서 출산당일에 하루 사용하시고 오늘 애기 때문에 반차를 쓰시는데요. 출산휴가는 언제까지 사용 가능한가요? 2. 저희가..
29,524 의료비는 예외적으로 이중 공제를 해준다고 하더라고요.. 계정과목 cpf***2017-10-18
답변완료
의료비는 예외적으로 이중 공제를 해준다고 하더라고요 그럼 교육비는 취학전 아동만 신용카드 결제시 이중으로 해주나요? 초등학교입학해서 신용카드 결제한 금액은 이중으로 공제 안되나요?
29,523 구입비용 할인시 과표 전표분개 kmy20***2017-10-17
답변완료
안녕하세요. 질문드립니다! 1. 추석명절선물 구입한 영수증인데요~(이미지 참고) 원래 가격은 3,356,460원입니다(위에 과표, 부가세, 면세 금액 표시됨) 근데 이 금액에서 쿠폰할인...이 들어가서 2,638,380원에 구매했는데요. 실질적으로 나간 금액이 2,638,380원이니까 이걸 전표로 입력하려면 이 금액에 대..
29,522 토지등매매차익예정신고납부 종합소득세 hks1***2017-10-17
답변완료
안녕하세요 개인 부동산매매업 사업장 입니다. 지방소득세 납부도 하는건가요?
29,521 토지의 취득 전표분개 ty8***2017-10-17
답변완료
안녕하세요? 1. 법인이 토지를 취득했을때 납부하는 토지의 취득세는 차)토지 xx / 대)보통예금 xx 으로 분개하고 토지를 취득하고 난 후 발생하는 재산세는 차)세금과공과 xx / 대)보통예금 xx 으로 분개하면 되나요? 2. 완성도기준지급, 중간지급조건부 거래는 진행률에 따라 수익인식을 해야하는데요. 실무에서..
29,520 부가세 신고 후 매출 누락건 발견 2 부가가치세 kmy20***2017-10-17
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 전자세금계산서라면 상대방이 중복분에 대하여 마이너스 수정세금계산서를 발행한 것을 확인 한 후에 마이너스 수정세금계산서 부분을 포함하여 신고하면 됩니다. 종이세금계산서라면 서로 파기하기로 한다음 그 세금계산서 부분에..
29,519 재단법인 설립 후 신고의무의 건 법인세 ysj0***2017-10-17
답변완료
비영리 재단법인입니다. 수익사업은 하지않고 있습니다. 법인설립 후 신고의무는 어떤 것이 있는지 궁금합니다
29,518 부가세 신고시 건물등감가상각자산취득명세서 관련 부가가치세 jiseon***2017-10-17
답변완료
안녕하세요. 부가세 신고시 건물등감가상각자산취득명세서 제출하는 이유는 무엇인가요? 고정자산이 계약금 중도금 잔금이 나가는 항목인데요. 선급금 처리 하였고 아직 진행중인 고정자산이라면 부가세신고기간에 세금계산서 받고 계약금 중도금이 지급되었다면 부가세신고시 건물등감가상각자산취득명세서에 꼭 작성해..
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