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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
27,062 주민등록번호로 세금계산서 발급 가능여부 부가가치세 kumpo***2017-04-26
답변완료
1. 사실 관계 당사의 거래처(법인)에서 재화를 구입하고 세금계산서 발행을 대표자의 주민등록기재 분으로 요청함. 요청사유는 시,군에 지원금을 받기 위해서이며, 재화는 사업상 소비를 위해서 구매를 하였습니다. 2.질의사항 1) 이 경우 세금계산서를 주민등록번호로 발행해도 되는지? 2) 주민등..
27,061 개인사업자 감가상각방법 문의드립니다 종합소득세 mayb***2017-04-26
답변완료
음숙업이며 감명은 없는 업종입니다 2015년 신고를 할때 비용이 남아 비품을 감가상각방법신고를 하지 않고 임의로 정액법으로 신고하였습니다 혹시 개인사업자도 자산은 무조건 정률법으로 해야해서 정액법으로 해야할때 따로 감가상각방법을 신고해야 하는지 또 작년에 잘못신고했다면 올해에 어떻게 처리해..
27,060 외상매입금 외상매출금 상계처리 문의 증빙 theseo***2017-04-26
답변완료
당사는 운수업체인데 한 업체에 매출과 매입이 동시에 있을때 외상매출금과 외상매입금을 상계처리하고 싶은데 회계상,세무상 문제가 없는것인지 그리고 문제가 없다면 어떻게 증빙자료등을 준비해야 하는지 알려주시기 바랍니다.
27,059 가업상속공제 사후관리 상속·증여세 jks1***2017-04-25
답변완료
안녕하세요 가업상속공제 사후관리 요건 중 "주식등을 상속받은 상속인의 지분이 감소한 경우" 에 대하여 질의 드립니다 예를들어 상속받은 주식 100주에 대하여 1억을 가업상속공제를 받았는데 1주라도 감소한 경우 공제받은 1억을 모두 과세가액에 산입하여 상속세를 부과하는 것이 맞나요? 아니..
27,058 법인세무조사후 사후처리 종합소득세 dlstjddla1***2017-04-25
답변완료
법인이 2013년자료를 2015년11월말에 세무조사를 받아 부가세 수정신고/법인세 수정신고를 하였습니다. 대표이사 상여처분건은 연말정산 수정신고를 하고 지급 조서를 제출하고 납부까지 처리하였습니다. 문1) 대표이사가 2013년 금융소득이 23,000,000만원정도 있었고 법인 급여 54,000,000이 있어 2014년 5..
27,057 전화사채 이자지급 분개 계정과목 magpi***2017-04-25
답변완료
전화사채에 대한 3개월에 1번 이자를 지급합니다. 지급된 이자 계정과목 및 분개 문의 이자 8,000,000 원천세 1,232,000 제외하고 지급
27,056 계약에 따른 보증보험료, 제조인가요, 판관인가요? 계정과목 jaesi***2017-04-25
답변완료
안녕하세요 저희는 제조업 입니다. 근데 양산제품이 아닌 개발제품을 판매하는 회사 입니다. (업체에서 의뢰하면 제품을 개발하여 판매) 주로 대기업과 계약을 많이 하는데, 계약에 따른 이행보험료, 선급금보험료 등 보증보험을 끊고 있습니다. 이 부분을 계정처리 하려 하는데, 대표님은 제품개발을 위해..
27,055 폐업시 이익잉여금 법인세 cat***2017-04-25
답변완료
문1.법인사업자이고 주주2명 (각각 50프로) 회사가 폐업시 이익잉여금이 2억이 남아있으면 이 2억은 그 주주2명이 반반 나눠갖죠?? 문2.폐업시 이익잉여금을 그 주주 2명이 가져갈때 어떤 절차가 필요하나요? 그냥 둘이 알아서 반반 가지면 그만인지요? 문3.2017.4.25일 법인폐업했으면 2018.3.31일까지 법인..
27,054 전환사채 전표분개 lke2***2017-04-25
답변완료
전환사채 발행은 처음이고, 작년에 회사가 전환사채를 발행하였는데 유동성대체에 대한 회계처리는 어떻게 하나요? 발행시 아래와 같이 회계처리 하였습니다. [차변] / [대변] 현,예금 / 전환사채(비유동) 전환권조정 / 사채상환할증금(비유동) / 전환권대가(자본) 3년 만기 전환..
27,053 성실신고대사자 확인 수입금액계산 종합소득세 nimi***2017-04-25
답변완료
제조업 수입금액 845,959,377 소매업 수입금액 362,591,176 845,959,377+362,591,176*(10억/20억) 이 계산법인 맞는지요.. 또한 제조업 수입금액 1,154,255,488 소매업 수입금액 240,983,184 원이면 안분계산 없이 당연 성실신고 대상자지요.
27,052 매입세금계산서를 받았는데요.. 부가가치세 eunsi***2017-04-25
답변완료
3/31일 날짜로 세금계산서를 받았는데 부가세가 공급가액의 10%보다 더 나와도 상관없나요? 계산서 첨부자료 보시면 부가세가 공급가액의 10%보다 3원 더 나왔는데 이렇게 부가세가 달라도 상관없나요??
27,051 용역의 대가 지급시 원천징수 gusd***2017-04-25
답변완료
용역의 대가 지급 대상이 회사또는 개인일때.... 회사에 지급한 용역의 대가도 원천징수 대상이 되나요??? 개인에게 용역의 대가 지급시 일용직 신고, 사업소득, 기타소득을 구분하는 기준은 무엇인가요????
27,050 종합소득세 신고시 근로소득 사업소득 종합소득세 gusd***2017-04-25
답변완료
종합소득세 신고시 타 직장의 근로소득이 있는 개인사업자의 경우 근로소득과 사업소득 분리과세하나요?? 근로소득의 경우 연말정산으로 과세하고 개인사업의 사업소득에 대해서만 종합소득세 신고하는건가요??? 종합소득세 신고시 타 직장의 근로소득역시 신고대상이라면.. 근로소득에 대해 연말정산을 하고..
27,049 분개 문의 전표분개 sakura11***2017-04-25
답변완료
분개 좀 가르쳐주세요. 1/6 기타소득자 A씨에게 700,000원을 지급하기로 하였다. 단, 4.4% 원천징수한 금액 669,200원은 보통예금에서 지급한다. 이때, 타행이체수수료 500원도 보통예금에서 지급되었다. (소득세:28,000원 / 주민세:2,800원)
27,048 원가계산 결산 sjams***2017-04-25
답변완료
화장품을 만드는 업체입니다. 먼저 화장품 용기 1000원 + 내용물을 채우는 비용 1100원 + 포장하는 상자 1200원 + 라벨 제작하는 비용 1300원 + 물건을 보관하는 비용 500원이 들어간다는 가정하에 1. 원가계산은 어떻게 하는지 궁금합니다. 직접재료가 '용기 + 내용물' 간접재료가 '포장하는 상자 + 라벨'..
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