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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
23,958 등기임원 퇴직금 법인세 lupin***2016-11-10
답변완료
등기임원 퇴직금규정을 만드는데, 2배수로 예정인데... (상근 임원이였어서 별 규정이 없을때는 직원 급여계산법으로 일괄 추계액 적립 했었음) 질문1. 등기임원의 퇴직금 계산법이 세법으로 정해져 잇는지요? 아니면 결의사항인지요? 질문2. 등재일로부터의 소급적용으로 결의를 하면 가능한것인지요? 질문3. 소급..
23,957 매입전자세금계산서 품명 수정후 수정세금계산서 수취.. 부가가치세 krx***2016-11-10
답변완료
1.해당법인이 작성일 9월 매입전자세금계산서를 수취하였습니다. 그런데 품명이 제대로 작성이 안됐다고 매출처에서 품명란 수정후 지금시점에서 다시 수정세금계산서를 발행한다고 연락이왔습니다. 품명란 외에 수정한부분은 없는상황에서..........매입처인 저희 입장에서 부가세수정신고를 해야하나여? 해야한다면 가산세..
23,956 외감법인 요건 결산 ty8***2016-11-09
답변완료
안녕하세요? 외감법인의 요건중에서.. 1. 직전 사업연도 말의 자산총액이 70억원 이상이고 종업원수가 300명이상인 주식회사:자산총액이 70억원이상 & 종업원수 300명이상 2. 주권상장법인 및 해당 또는 다음사업연도에 주권상장법인이 되려는 주식회사 라는 부분이 있는데요. 1번의 '종업원'은 정규직,비..
23,955 퇴직연금의 사외적립수준 결산 ty8***2016-11-09
답변완료
안녕하세요? 확정기여형(DB형) 퇴직연금의 의무적 사외적립수준은 80%이고 확정기여형(DC형) 퇴직연금의 의무적 사외적립수준은 100%인데 법인이 의무적 사외적립수준을 반드시 지킬 필요는 없죠?
23,954 포괄양수도 법인세 sejin***2016-11-09
답변완료
개인에서 법인으로 포괄양도시 개인재무제표를 보면 자산이 1억 부채가 2억 자본금 마이너스(-)1억 입니다. 법인에서는 어떻게 회계처리를 해야되는지요? 양수하는 법인의 설립자본금은 5천만원입니다. 회계처리(분개) 부탁드립니다. 위 분개와 별도로 만약 마이너스 1억원에 대해 법인에서 현금..
23,953 작년 법인세결산 계정과목 오류수정 법인세 cat***2016-11-09
답변완료
문1.2015년도 12월20일에 2천만원 나간게 실제적으로 대표자 개인경비로 가지급금으로 분리했어야했을거를 외상매입금2천만원/보통예금2천만원 분개한채로 법인세신고했으면 법인세수정신고해야하나요? 아니면 당기순이익에 상관없으니 수정신고사항이 아닌가요? 문2.수정신고해야한다면 2015년도 소득처..
23,952 경상연구개발비 질문 계정과목 zih***2016-11-09
답변완료
R&D센터가 독립적으로 있고 연구소 인정을 받아서 매년 인건비 및 관련비용 세액공제를 받고 있습니다. 연구목적의 기계(실험용)를 구입할 경우 감가상각처리로 매년 금액을 안분해야하는지? 아니면 당해년도에 전액 비용처리 가능한지 알고 싶습니다. 그 외 계정과목은 비용처리시 경상연구개발비, 자산처리시 기..
23,951 경상연구개발비 질문 법인세 zih***2016-11-09
답변완료
R&D센터가 독립적으로 있고 연구소 인정을 받아서 매년 인건비 및 관련비용 세액공제를 받고 있습니다. 연구목적의 기계(실험용)를 구입할 경우 감가상각처리로 매년 금액을 안분해야하는지? 아니면 당해년도에 전액 비용처리 가능한지 알고 싶습니다. 그 외 계정과목은 비용처리시 경상연구개발비, 자산처리시 기..
23,950 재질의 부가가치세 lovets***2016-11-09
답변완료
답변드리겠습니다. 폐업시잔존재화는 사업자가 폐업할 때 자기생산/취득재화 중 남아있는 재화는 자기에게 공급하는 것으로 간주하여 세금을 물리는 일종의 "재화의 공급의제"에 해당하는 경우로서 폐업시잔존재화의 경우에는 세금계산서 교부의무가 면제됩니다. ------------------------------..
23,949 질의 부가가치세 lovets***2016-11-09
답변완료
1.폐업시 잔존재화 세금계산서 발행할 때요 원재료도 있고 비품 기계장치 등이 있습니다 원재료재고액, 비품 기계장치 등을 한건의 세금계산서로 하여 품명에 폐업시잔존재화해서 한꺼번에 발행을 해야 하나요 품명 원재료 품명 기계장치 품명 비품으로 각각 발행해야 하나요 아니면 품명을 폐업시 잔존재화..
23,948 부가세신고시 세금계산서합계표 관련 가산세에 관하여.. 부가가치세 krx***2016-11-09
답변완료
1.개인사업자가 부가세신고시 매출,매입이 모두 전자세금계산서만 발생하였는데......기한내 신고를 못하여 기한후 신고하려고 합니다.이경우..........납부세액이 발생할경우 어떤가산세를 적용해야하나여? 전자만 발생하였는데도 기한후신고시 세금계산서합계표 지연제출 가산세를 첨부해야하나여?
23,947 전세버스비 계정문의 계정과목 lovelye***2016-11-09
답변완료
직원들이 출장을 갈때 인원이 많아서 버스를 빌리게 되었습니다. 지급임차료가 아닌, 출장 목적이므로 여비교통비 처리를 해도 되는지요? 그리고 만약 전세버스를 워크샵 목적으로 빌렸다면 이경우 교육훈련비 처리를 해야 하는지, 지급임차료 처리를 해야 하는지도 궁금합니다!!!
23,946 거래처의 세금계산서 발행일 변경 요청 부가가치세 happy7***2016-11-09
답변완료
거래처에서 마감 끝났다며, 9월분 세금계산서를 11월로 발행해 달라고 합니다. 11월로 발행해 줘야 입금해 준다고 합니다. 부가세포함 100만원인데, 이로 인한 매출처의 가산세는 얼마인가요? 가산세는 거래처 담당자가 입금해 주기로 하였습니다.
23,945 퇴직금 결산 ty8***2016-11-09
답변완료
안녕하세요? 법인의 대표이사와 임원의 퇴직금은 세법에서는 지급하지 말라고 규정되어 있나요? 법인의 확정급여형(DB형) 퇴직연금에 대한 질문 드리겠습니다. 확정급여형(DB형) 퇴직연금의 사외적립수준은 2016년 기준으로는 80%인데 반드시 80%를 적립할 필요는 없죠?
23,944 급여관련질문해요 급여 777777lu***2016-11-08
답변완료
저희 회사 직원중에 올해 아이를 낳은분이있습니다. 그동안 항상 전부터 공제하던대로 공제하고 급여 지급하다가, 이번달부터 급여를 인상하게 되었는데요 인상된 급여로 공제할때 20세미만 자녀 공제도 포함해야할까요? 어차피 연말정산때 다 정산되니까 이런건 상관없는건가요?
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