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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
28,571 질문입니다. 법인세 kms0***2017-08-09
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법인사업자입니다. 16년도 하반기에 어음이 부도가 나서…6개월이 지난 17년 1기 확정 부가세 신고때…대손세액공제를 했습니다. 시산표상에는 부도어음으로 따로 표시 안되어있고 받을어음 잔액이 16,000,000했습니다… 1기 확정 부가세 신고때…대손세액공제 1,454,545를 했습니다. 그리고 대손충당금등 설정을 하지 않..
28,570 모회사 공통자산 구입후 자회사에 세금계산서 발행여부.. 부가가치세 happy7***2017-08-09
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모회사에서 공통자산 구입후, 자회사에 안분하여 세금계산서 발행한 후(모회사->자회사), 자회사는 모회사로부터 받은 세금계산서로 고정자산 처리하면 되는 건가요?
28,569 질문입니다. 법인세 kms0***2017-08-09
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법인사업자입니다…퇴직연금 dc가입되어있습니다.. Dc는 일반통장에서 퇴직연금통장으로 불입시 경비처리를 하나요? 아니면 퇴직연금에서 직원퇴사시 인출될때…경비처리를 하나요? 그리고 법인결산시 별도의 세무조정이나 세무서식이 안들어가는걸로 아는데 맞나요? 그리고 직원분이 퇴사를 했는데…이 직원분은 dc통장..
28,568 전기오류수정손실계정 문의드립니다 계정과목 dbsek***2017-08-08
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안녕하세요 저희 회사 장부상 오래전부터 이월된 공사미수금과 선급금계정 금액이 많습니다 돈지급은 했는데 회사가 부도나거나 피치못할 사정으로 세금계산서도 못받은 상태인데요 다시 새로운사업을 하려고 이금액들을 전기오류수정손실(영업외비용)으로 처리하려고합니다 문제되는게 없을까요? 전기오류수정손..
28,567 중간감사 법인세 ty8***2017-08-08
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안녕하세요? 1. 회계연도가 1월1일~12월31일인 비상장 외감법인의 중간감사는 특정 회계기간의 재무제표는 보지 않고 자체결산을 하는 시스템만 확인하는 과정인가요? 2. 회계연도가 1월1일~12월31일인 비상장 외감법인이 전년도 법인세 산출세액이 0원 이어서 당기에 자체결산으로 법인세중간예납신고를 하게 되었다..
28,566 어음할인 전표분개 redm***2017-08-08
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A회사에서 B회사에 채권을 양도하였습니다. 양도 받은 B회사는 C회사에 외상매출금 대금으로 주었습니다. 그런데 B회사는 C회사에 채권 양도가 아닌 채권 할인을 하여 현금으로 입금했습니다. 그래서 제가 분개한 내용은(C회사 입장) 보통예금 9,500,000 / 외상매출금 10,000,000 이자비용 500,000 이자비..
28,565 발생주의 위배사항 결산 ty8***2017-08-08
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안녕하세요? 1. 2017년 8월 8일날 법인카드로 1만원을 결제했다가 취소한 후 바로 2만원을 결제한 거래에 대해서 1만원을 결제했다가 취소한 거래는 장부에 생략하고 2만원만 장부에 기입하면 발생주의에 위배되나요? 2. 법인A가 모회사로부터 빌려서 사용하던 기계장치를 협의하에 법인A가 매각하고 자산폐기보고서를..
28,564 농업회사법인 화재로 인한 손실 결산 dhr1593***2017-08-08
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법인사업자입니다. 17년 2월 공장화재로 인해서 소방서 추산 일억 가까이 나왔습니다. (건물.기계장치.기타등등) 문제는 이러한 경우 건물은 화재보험을 넣어서 보상금이 일억오천 나오는데 시기는 아직 미정이고요 남은 유형자산들은 기계 일천만원 비품 오백만원 시설장치 이천만원(국고보조금 일천만원)인데 자산평가를..
28,563 조세불복청구 부가가치세 dhr1593***2017-08-08
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15.2기에 펜션사업공사를 의뢰한 계약자이고 계약자인 저는 공사업체에(법인사업자) 에게 220.000.000원 도급계약서를 쓰고 의뢰하였고 당시 부가세 환급을 받았습니다. 시설로인한 20.000.000원을 그런데 17.8월 느닷없이 세무서에서 부가세 수정신고 자진시고를 권하고 이어서 환급받은 2천만원을 토해내라고 고지서가 왔..
28,562 법인세 수정신고 관련. 법인세 bms1***2017-08-08
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안녕하세요 16년 귀속 법인세 신고를 한 상황입니다. 16년 9월 세금계산서를 17년 1월에 계약의 취소로 수정발급 한 것을 17년 5월달에 알아서 수정신고를 하였습니다. 이때 법인세 수정신고를 해야 하는지요? 아니면 법인세 수정신고를 안하고 다른 방법이 있는지 궁금합니다.
28,561 계정과목 질문드립니다. 계정과목 ofoi***2017-08-08
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가맹점에 물건을 판매하기 위해 본사에서 거래처에 물건을 구입하고 그 물건값을 지불하였을때 계정과목을 어떻게 해야 하나요? 그리고 가맹점에게서 매월 로열티를 지급 받았을 때는 계정과목을 이자수익으로 하면 되나요??
28,560 질문입니다. 종합소득세 kms0***2017-08-08
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1.간편장부대상자 : 추계신고시 기준경비율이면…. 기준경비율신고시 가산세 대상이 맞나요? 2. 간편장부대상자 :추계신고시 기준경비율일때…..만약 단순경비율로 신고하게 되면 어떻해 되나요? 3. 건설업은 복식장부의무자는 얼마이상안가요? 4. 16년도 신고시 간편장부였고 17년도 부가세 신고시 복식장부 금액에..
28,559 상해보험 만기 환급금 전표분개 nustar0***2017-08-08
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2012년8월~2017년8월 상해보험 가입. 만기 후 환급금 입금되었습니다. 60% 지급된 것 같네요. 이 경우 보통예금/보험료 로 전표작성하면 되나요?
28,558 국외용역수출시 부가가치세 mj1***2017-08-08
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안녕하세요 저희가 해외에 국외용역 제공시에 저희쪽에서 발급가능한건 인보이스 밖에 없는데 부가가치세신고시에 수출실적명세서에 기타영세율로 해서 금액만 입력하고 영세율첨부제출명세서에는 구분을 명세서로 해서 기입해서 신고하면 되는 건가요? 이 서류들 외에 또 첨부해야 하는 서류가 있나..
28,557 지상권 설정 지료 기타소득 문의 원천징수 jad***2017-08-08
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토지주에게 지상권 설정계약을 체결하여 지료를 지급하는데 회사에서는 이 금액을 기타소득으로 처리해야하나요?
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