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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
23,853 재재질의 종합소득세 lovets***2016-10-31
답변완료
답변드립니다. 1.퇴직연금충당금에 대한 손금산입 유보항목이 있는 경우 이를 추인하는 세무조정을 하면 됩니다. 2.DB형 퇴직급여에 가입항 경우 회사가 퇴직연금충당금을 사용할 수도 있으며, 이때 답변과 같이 상계해주는 회계처리를 하는 것입니다. 만약 퇴직연금충당금을 사용하지 않고 신고조정으..
23,852 질의 부가가치세 lovets***2016-10-31
답변완료
2016.3월 기계장치 구입후 2016.12월경 폐업할 경우 폐업시 잔존재화의 과세기간은 1이 되나요?
23,851 재질의 종합소득세 lovets***2016-10-31
답변완료
퇴직연금전환DB->DC 2016-10-27 14:37:50 lovets*** 2015.12.31 DB에서 2016년부터 DC로 직원의 퇴직연금을 전환했습니다 2015.12.31 이월된 퇴직연금운용자산 잔액이 20 있습니다 2016.4월 경 퇴직연금으로 40 이체 되었습니다 2016.4월 경의 회계처리는 퇴직급여 40 /보통예금 40 으로 마무리..
23,850 거래처 잔액? 재질문 전표분개 mi***2016-10-31
답변완료
제가 분개를 어떻게 해야할지 잘 이해를 못하겠습니다. 좀더 구체적으로 분개를 해주시면 안될까요? 외상매출금 잔액이 영원이여야 하는데 전표를 친뒤로 마이너스가 되었습니다. 아무리 봐도 해결이 안됩니다. 제발 부탁드립니다.
23,849 질문다시 드립니다. 종합소득세 kms0***2016-10-31
답변완료
=> 다시 질의 드립니다…종합소득세 5월에 신고하는데..어째서 경정청구를 5월이라고 하시는지 이해를 못해서요... 다시 재질문드립니다. 1. 개인사업자 직원분들중에…14년도 급여전체를 신고안해서..원천세 신고하고,연말정산지급조서 신고를 하게 되면..총급여액(비과세포함)해서 가산세 2%를 계산해야 하는지? ..
23,848 질문입니다. 종합소득세 kms0***2016-10-31
답변완료
1.근로소득 지급명세서 제출 가산세 2%는 급여총액(비과세포함)의 2%인가요? 2. => 14년도 또는 15년도에 대한 급여 경정청구시...누락분만큼 종합소득세에 대한 소득세는 줄어드는것으로 아는데요....가산세가 있나요? 익년도 5월이면 지난거니...가산세가 있나요? 그리고 만약...익년도 5월이 안지난 경우에는..
23,847 재질문드립니다. 종합소득세 kms0***2016-10-31
답변완료
1.근로소득 지급명세서 제출 가산세 2% => 지급명세서 제출가산세는 급여총액의 2%인가요? 2.당해연도 귀속분 급여 누락에 대한 종합소득세는 익년도 5월말까지 포함해서 하면 되는 것이고, 과년도 귀속 급여 누락분에 대한 종합소득세는 경정청구 하는 것입니다. => 경정청구시...누락분만큼 종합소득세..
23,846 부가세 수정신고 문의 부가가치세 dbswjd1***2016-10-31
답변완료
안녕하세요 16년 2기 예정 부가세 신고 후 부가세대금금 수정건이 생겼습니다. 세금계산서 매입건으로서, 접대비로 처리하였는데 내용을 재파악한 후 복리후생비로 처리 하기로 하였습니다. 접대비 (매입세액불공제) -> 복리후생비 (매입세액공제) 이럴경우에 2기 예정 부가세 신고를 수정신고 하면 되는..
23,844 재질문드립니다. 종합소득세 kms0***2016-10-31
답변완료
답변이 원천세에 관한것밖에 없어서 다시 재질의 드립니다... 연말정산시 지급조서도 제출안했고 종합소득세에 대한 문의도 같이 했는데... 다시 상세히 답변 부탁드립니다. 개인사업자입니다…15년도에 직원 한분을 급여신고를 안해서 1년치 급여신고를 하게 된다면 …원천세 신고시 가산세가 어떻해 되나요? 연말..
23,843 질문입니다. 종합소득세 kms0***2016-10-31
답변완료
개인사업자입니다…15년도에 직원 한분을 급여신고를 안해서 1년치 급여신고를 하게 된다면 …원천세 신고시 가산세가 어떻해 되나요? 연말정산 지급조서에 대한 가산세도 있나요? 가산세가 어떻해 되나요? 종합소득세 신고시 적용하면 소득세및주민세가 줄어들것 같은데…그래도 차액만큼 가산세가 있나요?
23,842 퇴직급여충당부채 설정 결산 ty8***2016-10-31
답변완료
안녕하세요? 퇴직급여충당부채 외에 몇가지 질문 드리겠습니다. 1.법인이 직원의 퇴직금에 대한 정책을 확정급여형 퇴직연금제도(DB형), 퇴직금 제도를 동시에 채택하였다면 기말결산시 퇴직급여충당부채는 제도별로 각각 설정해줘야하나요? 2.확정급여형 퇴직연금제도(DB형)의 퇴직급여충당부채를 설정시..
23,841 변동비 결산 ty8***2016-10-30
답변완료
안녕하세요? 첨부된 그림은 당사가 사용하는 손익계산서, 제조원가명세서의 비용계정입니다. 나열되어 있는 비용들중에서 변동비만 추려내려고 하는데요. 어떤 계정과목들이 변동비에 속하나요?
23,840 차감계정의 종류 결산 ty8***2016-10-30
답변완료
안녕하세요? 첨부된 그림은 당사의 2015년 재무상태표 중 일부인데요. 대손충당금, 국고보조금처럼 자산부문의 차감역할을 하는 계정과목은 어떤 것들이 있나요? 또한, 부채와 자본부문의 차감역할을 하는 계정과목도 있나요?
23,839 법인세 계산 법인세 ty8***2016-10-30
답변완료
안녕하세요? 법인세에 대한 질문 드리겠습니다. 1.'손금산입되는 정상 상각액을 초과하는 특별상각비'라는 것은 자산의 감가상각비와 연관이 있는 것인가요? 그리고 특별상각비의 개념은 무엇인가요? 2.세무조정시 손금불산입, 익금불산입 처리된 비용, 수익은 법인세 산출시 계산식에서 제외되나요?
23,838 원가회계 결산 ty8***2016-10-30
답변완료
안녕하세요? 원가회계에 대한 질문 몇가지만 드리겠습니다. 1.원가회계에서 말하는 '총원가'를 산출하는 공식은 노무비(제조원가명세서)+제조경비(제조원가명세서)+판매관리비(손익계산서) 인가요? 2.종합원가계산법, 개별원가계산법은 각각의 제조간접비 배부기준이 회계기준에 따로 정해져 있나요? 아..
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