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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
29,127 고용보험 개산3%공제 전표분개 dhr1593***2017-09-14
답변완료
고용보험 개산3%공제한 금액이 예를 들어 100.000원일때 3.000원은 실제 납부당시 잡이익으로 처리하나요?
29,126 음식점 업종에대해 부가가치세 kym***2017-09-14
답변완료
예전에 프랜차이즈 음식점을 하다가(피자. 스파게티) 매출이 너무 안돼서 호프집으로 업종변경을 해서 운영하고 있습니다 문제는 사업자 등록증상 예전대로 일반음식점(음식점업)으로 되어있는데... 원칙대로라면 부가율이나 소득율에 차이가 나서 업종을 주점업으로 변경해야 할것 같은데요 세무서에서 나중에 문제 되..
29,125 근로소득세 분개 전표분개 nustar0***2017-09-14
답변완료
급여시 근로소득세 지방세 예수금 처리 후 납부했는데요, 이번에 퇴직자가 있어서 조정액이 발생했어요. 분개 도와주세요. 급여지급시 예수금처리는 모두 했습니다. 세금납부시) 근로소득 과세표준 1,743,130 / 지방소득세 174,270 퇴직소득 765,720 / 지방소득세 76,570 가감세액(조정액) -1,4..
29,124 음식점폐업시 부가가치세 kym***2017-09-14
답변완료
1. 작년12월에 음식점을 오픈했구요 올해3월에 벤츠를 구입했는데 (불공처리함) 9월말로 폐업 예정입니다. 그렇다면 부가세 공제는 받지 않았으니깐 세금계산서 발행은 안해도 될것 같은데요 그럼 그냥 폐업기간까지 감가상각처리만 하고 재무제표상 차량운반구로 남겨 둬도 되는지요 2. 음식점 오픈시..
29,123 미사업자에게 펜션이용한 경우 증빙 whdud***2017-09-14
답변완료
올 여름 펜션을 20일간 계약하여 직원들에게 복리차원에서 사용하도록 하였습니다 그런데 이 펜션이 소규모라 사업자등록증이 없이 운영하신다고 합니다 이런경우 증빙을 어떻게 처리해야하나요? 그리고 복리후생비로 처리가능한지 아님 사용한 직원에 대한 소득으로 처리해야하는건지 궁금합니다
29,122 고정자산 등록 관련 결산 nustar0***2017-09-14
답변완료
시설장치 설치 관련, 계약금 500만원 출하시 중도금 700만원 공사완료시 잔금300만원 지불하기로 했습니다. 그럼 고정자산 등록은 공사완료시 잔금완납 후 시스템 등록하면 되는건가요? 그리고 계약금500만원 지불한 전표작성하려고 하는데, 더존 계정을 보니, 선급금,선급공사비 가 있는데, 선급금 사용하..
29,121 비상장주식 법인세 sejin***2017-09-14
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(유)법인회사 주주 대표 : 지분 70% 주주(대표의 사촌) : 지분 30% 1. 대표가 지분 100%를 갖고 있어도 되는지요? 2. 처음 부터 과점주주셨는데 70%를 갖고 있을때와 100%를 갖고 있을때와 달라 지는게 있을까요? 3. 대표와 주주가 사촌지간인데 : 양도양수 계약서 작성하여 증권거래세 신고, 양도세 신고..
29,120 퇴사 후 원천징수 연말정산 kmy20***2017-09-14
답변완료
안녕하세요~ 저희 직원이 한명 퇴사 후 상실 신고를 했고요. 세무사사무실에서 소득세, 지방소득세 정산해주면서 원천징수영수증을 줬는데 결정세액이 400,000원이고 기납부세액이 950,000원이면 이번달 마지막 급여에 450,000원을 더 줘야하는건가요??? 그러면 이분은 이걸로 연말정산이 끝난건가요? 제가 연..
29,119 외화통장에 선수금 입금 시, 매출 후 전표분개 전표분개 kmy20***2017-09-14
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안녕하세요~~ 회사 외화통장으로 15,600달러를 먼저 받고 확인 후 물건을 보내주기로 했는데요 전표분개를 어떻게해야 하는지 몰라서요 ㅠ 1. 보통예금(외화통장) xx / 선수금(거래업체)xx 이렇게 하는게 맞나요? 외화 입금 될때 찍히는 영수증 환율로 입금된 달러 곱해서 보통예금 넣으면 되나요?..
29,118 수입세금계산서 전표분개 mk1***2017-09-14
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우리사업장은 매입을 수입해와서 판매하는 도소매입니다. 프로그램은 더존을 사용합니다. 그런데 부가세때는 그 금액이 나타나는데 손익에 들어가보면 상품부분에 그 금액이 없습니다. 따로 계정과목 분개를 해양하나요??
29,117 가맹점 직원에게 지급한 포상금에 대한 기타소득 여부.. 원천징수 bongho0***2017-09-13
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[사실관계] 유통법인 D 입니다. 저희는 직영점, 유통점, 가맹점을 운영하고 있습니다. 직영점, 유통점에는 저희와 직접 근로계약을 맺은 직원들이 근무하고 있으나, 가맹점에는 가맹점주님과 근로계약을 맺은 직원들이 근무하고 있으며, 가맹점 직원들은 저희 법인의 임직원에 해당하지 않습니다. 그런..
29,116 감가상각부인액 법인세 ty8***2017-09-13
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안녕하세요? 1. 외감대상법인이 자체결산한 자료를 세무조정 수임세무사에게 제출하면 세무조정 수임세무사는 법인의 유형자산과 무형자산의 세무상 감가상각비를 반드시 계산해서 감가상각부인액과 시인부족액이 있는지 검토하나요? 2. 제조법인이 사무실 직원과 생산 직원의 상해보험료 20,000원(사무실 직원10..
29,115 회계 계정 관련 문의 계정과목 soh***2017-09-13
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안녕하세요. 임대사업을 하고 있는데 퇴실자에게 보증금을 환불해주면서 처음에 이벤트 성격으로 임차료를 할인해줬던 그 금액을 공제하고 돌려주려고 합니다. 이런 경우 이 금액을 매출(임대수익)계정으로 처리해도 되는지, 아니면 잡이익 등의 영업외수익 계정으로 처리해야 하는지 궁금합니다. 그럼 답변 부탁드..
29,114 무상양도 회계처리 법인세 ty8***2017-09-13
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안녕하세요? 소프트웨어 무상양도 회계처리에 대한 질문 드리겠습니다. 2017년 2월에 A사에서 관계사인 B사와 관계사가 아닌 일반 거래처인 C사에게 소프트웨어(Auto cad)를 무상으로 양도한 거래가 있습니다. 이 거래에 대한 매출세금계산서는 둘 다 발행하지 않았습니다. 이에 궁금한 점이 있습니다. 1. 이 무..
29,113 가맹점 직원에 대한 포상금 지급시 회계처리 계정과목 bongho0***2017-09-13
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[ 사실관계 ] 유통법인 D 입니다. 저흰 직영점, 가맹점, 유통점 형태로 매장을 운영하고 있습니다. 직영점 유통점은 현재 저희와 근로계약을 맺은 직원으로 운영되고 있으며 가맹점은 가맹점주와 근로계약을 맺은 직원들로 운영되고 있습니다. 즉, 가맹점 직원들은 저희 법인의 직원이 아닙니다. 그런데..
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