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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
29,052 법인 해산 관련 문의 법인세 ei63809***2017-09-11
답변완료
안녕하세요 법인 폐업 신고 후 해산절차 중에 있으며 아래사항으로 문의 드립니다. 1번 정관에 해산관련 ***신문사에 게시하기로 되어있습니다. 이 신문사가 폐간하여 없을경우 다른신문사에 기재해도 무방해보이는데.. 다른 절차가 필요한지 궁금합니다. 2번 법인 폐업신고는 8월말 이루어졌으..
29,051 세금계산서 발행 부가가치세 sakura11***2017-09-11
답변완료
저희가 분양을 하는데 분양받으려는 사람이 분양계약서를 9월 9일날 작성하고 계약금을 9월 7일날 입금하였습니다. 그럼 이때 세금계산서를 금일 발행해준다고 했을 때 작성일자는 금일날짜인 9월 11일이고 하단에 월일은 입금날짜인 9월 7일로 발행해도 되나요???
29,050 기계장치 감가상각 결산 ty8***2017-09-11
답변완료
안녕하세요? 1. 제조업을 영위하는 법인이 기계장치를 매입하였으나 정상적인 생산활동에 전혀 사용하지 않고 보유만 하고 있다면.. 이 기계장치는 감가상각해줘야 하나요? 2. 국내법인간의 외상매출금의 경우 3년의 소멸시효를 둔다고 알고 있는데요. 외상매출금의 소멸시효가 지난 후 대손세액공제 가능기간인 5..
29,049 퇴직급여충당부채 전표분개 ty8***2017-09-09
답변완료
안녕하세요? 1. K-IFRS하에서의 확정급여채무가 일반기업회계기준의 퇴직급여충당부채와 동일한 성격의 계정과목인가요? 2. 일반기업회계기준하에서 DC형 퇴직연금의 회계처리는 기불입금액이 불입해야할 금액보다 많은 경우 차)선급비용xx / 대)퇴직급여xx로 분개하고.. 불입해야할 금액이 기불입금액보다 많..
29,048 반기감사 법인세 ty8***2017-09-09
답변완료
안녕하세요? 1. 비상장 외감법인은 반드시 반기회계감사를 받아야만 하나요? 2. 법인세 신고가 끝나면 법인세 세무조정계산서와 감사보고서를 제본하게 되는데요.회계팀 실무자들에게는 법인세 세무조정계산서가 중요하고.. 투자자들에게는 감사보고서가 중요한 책자인가요? 3. K-IFRS와 K-GAAP 중에서 이론 난..
29,047 퇴직급여 세무조정 봐주세요 결산 kij58***2017-09-08
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퇴직급여충당부채 100/ 퇴직연금운용자산100 이면 세무조정이 퇴직연금 100 유보감소? 맞나요?
29,046 확정기여형 퇴직금 외 별도의 퇴직금 지급시 원천징수 mvv***2017-09-08
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회사가 확정기여형 퇴직금을 가입하였으나 퇴직금이 납입된 금액보다 많게 산정이 되어 추가지급을 진행하게 되었습니다 이런 경우 원천징수이행상황 신고를 어떻게 진행해야 되는 건가요? 예시) 퇴직연금납입액(이자미포함) 10,000,000 퇴직금산정 11,000,000 1. 퇴직금을 1,000,000으로 신고 2. 퇴직금을 11,..
29,045 임차료에 대한 세금계산서 발행 불가 시 처리방법(매입.. 부가가치세 bongho0***2017-09-08
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유통법인 D입니다. [사실관계] 임대인 A와 당사 (D)는 임대차계약서를 작성하고 매장 임대차계약서를 작성하였습니다. 임차료를 정상 지급하고 있던 중, 임대인 A가 개인적인 사유로 인해서 채권이 법원에 압류되게 되었고, 이로인해 17년 8월 임차료부터는 임대인 A에게 지급하지 않고 있습니다. 그..
29,044 진행률 관련문의 드립니다. 결산 ldg***2017-09-08
답변완료
안녕하세요. 저는 IT회사 직원 입니다. 다름이 아니라 저희 회사도 진행률로 결산을 하거든요. 용역과 상품으로 나눌수 있는데 용역대만 진행률을 잡아서 결산에 반영하고 있습니다,. 상품같은경우 기말재고로 남겨서 내년에 매출을 일으키기도 하는데요.. 여기서 질문 입니다. 전년도 3억을 상품계..
29,043 경품 제세공과금 대납 금액의 회계처리 계정과목 lupin***2017-09-08
답변완료
경품을 지급하고, 제세공과금 을 대납하면서 금액을 추가하여 기타소득을 계리하는데, 이때, 회사에서 비용은 경품+ 제세공과금을 비용처리 하는 것은 문제가 없는지요?
29,042 주재원 연말정산에 대해 연말정산 kym***2017-09-08
답변완료
근무지 : 인도네시아 자카르타 (1년내내 거주하며,1년에20일가량 한국에 머뭄) 아내와 자녀는 한국에 거주 급여지급: 한국과 인도네시아 두곳에서 급여수령 궁금한점 : 두나라에서 각각 월급을 받아서 각각 근로소득세를 내는것은 이해가 되나 연말정산시 한국에서는 인도네시아소득을 합산해서..
29,041 기타매출로 처리해도 될까요?? 전표분개 dnakstj***2017-09-08
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안녕하세요~ 저희는 법인업체로 광고기획,제작이 주업무인 회사입니다. 그런데 여름에 잠깐 2개월동안만 수영장 티켓판매 대행을 하게되었는데요 카드와 판매분은 한달에 한번 입금되고 현금은 아직 한번도 입금이 안되고 현금영수증만 발행이 된 상태입니다. 그런데 이것을 세무사 사무실에서는 기타매출로 잡았..
29,040 고정자산등록 부가가치세 kmy20***2017-09-08
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80만원 상당의 노트북을 구매했고 지출증빙을 신청했습니다~ 전표에는 비품 761,818 / 보통 838,000 대급금 76,182 이렇게 입력했고 대급금에 고정자산과표 761,818, 세액 76,182 이렇게 입력 해줬습니다. (더존아이큐브 사용) 그리고 비품계정을 누르면 자산코드를 찾아서 넣게 되있는데 이 부분..
29,039 질문입니다. 법인세 kms0***2017-09-08
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1. 법인세 신고후...세무서에서 연락와서 해명자료 제출후 법인세 수정신고를 한다면 법인세과세표준및 세액신고서에서 신고부분을 정기신고로 체크해야 하나요? 아니면 수정신고로 체크해야 하나요? 2. 수정신고로 체크시 (가.서면분석으로 체크해야 하나요? 아니면 나. 기타로 체크해야 하나요?) 3. 법인세 수정한부..
29,038 퇴직금신고 원천징수 magic1***2017-09-08
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당사는 8월31일 폐업입니다 직원들 퇴직금 신고들어가려 합니다 실제 퇴직일자는 8월31일이지만 현재까지 퇴직금은 미지급 상태입니다 폐업일 기준인 8월31일로해서 9월10일까지 퇴직금으로 산정된 금액을 원천세신고를 해야하는게 맞는지요?? 또한 급여신고(세무서에 원천세신고시 입사날짜)는 2015년1월이지만 실제..
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