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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 28,743 | 중간예납 질문입니다. | 법인세 | tax*** | 2017-08-23 | |
| 법인 중간예납 직전 사업년도 법인세 기준으로 신고할시 공제 감면 세액이나 원천 납부세액 등을 0으로 지우고 신고해야하는지 작년도 반영된 감면세액을 중간예납에 반영해도 되는지 문의드립니다. | |||||
| 28,742 | 특허권관련 질문 | 법인세 | magic1*** | 2017-08-23 | |
| 특허를 낼려고 특허출원중 특허가 취소되였습니다 2016년 2017년도중 특허관련비용을 전부 선급금으로 잡아논 상태인데 취소된 시점인 2017년8월31일자로 선급금으로 반영되여있는 2016-2017년도 경비사용액을 전액 경비처리하여야 하는게 맞는지요?? 혹시 2016년도는 당해년도가 아니므로 혹시 손금부인대상인지.. | |||||
| 28,741 | 채무면제 세금문제 | 상속·증여세 | vfmerc*** | 2017-08-23 | |
| 안녕하세요. 법인간 거래로 발생한 채권/채무에서요. A법인이 B법인에 대한 채권을 2억을 탕감해주게 되면 A법인과 B법인의 회계처리,세금은 각각 어떻게 되는지 궁금합니다. 서로 무슨 관계가 있는 법인은 아닙니다. | |||||
| 28,740 | 결산분개 | 결산 | ty8*** | 2017-08-23 | |
| 안녕하세요? 첨부된 그림은 당사의 회계프로그램에 입력한 기말결산분개의 일부인데요. 프로그램이 아닌 수기장부로 결산을 하더라도 첨부된 그림과 같은 수익을 손익계정에 대체하는 결산분개는 반드시 해줘야하나요? | |||||
| 28,739 | 세무조사 요청서류 | 법인세 | ty8*** | 2017-08-23 | |
| 안녕하세요? 1. 관할세무서가 법인 세무조사시 법인자체의 기밀사항으로 관리되던 관리회계용 내부 월결산 자료를 요청할 수도 있나요? 2. 자동차제조법인에서 매입한 금형을 원재료로 인식하면 기말의 원재료비가 증가하나요? 3. 당기에 매출채권에 대한 대손충당금 환입이 발생하여 손익계산서에 대손상각비가.. | |||||
| 28,738 | 잡이익 처리 문의 | 계정과목 | jad*** | 2017-08-22 | |
| 수입을 잡이익으로 처리하려면 지속적이면 안된다고 하는데 분기에 한 번씩 100만원정도로 발생하는 것도 처리 가능한가요? 잡이익 '일시적' 기준이 궁금합니다 | |||||
| 28,737 | 유상사급에 관한 계정처리 | 전표분개 | dnjf*** | 2017-08-22 | |
| A거래처에서 1100원(부가세포함)으로 세금계산서가 발행되어 매입한 원재료을 가공하여 660원으로 A거래처에 다시 매출을 한 건에 대하여 나머지는 유상사급으로 1100-660=440 계산하여 440원 송금해주었을때 회계처리는 어떻게 해야하나요? 그리고 우리회사가 매출한 건에 대해서도 세금계산서를 발행해야되지않나요.. | |||||
| 28,736 | 법무법인에서 사용한 법인카드금액? | 계정과목 | enff*** | 2017-08-22 | |
| 수고많으십니다.. 다름이 아니라 면세 품목중에서 1차산업,농업,임업에 관한것말고도 법무법인같은 법무사사무실에서 공증료같은 경우도 면세 과목에 속하나요? | |||||
| 28,735 | 타인 명의 근저당설정에 관한 이자 | 상속·증여세 | buk*** | 2017-08-22 | |
| a사 명의로 된 토지가 있습니다. b라는 사람이 a라는 사람에게 받을돈이 있어서 토지에 근저당설정을 걸어놨습니다. (받을돈이라기보다는 일종의 구두 계약금설정) b라는 사람이 받을돈이 있기때문에 a한테 근저당 설정을 걸어놓은것 아니냐며 a한테 받은돈이 있지 않냐며 받은돈에 대한 이자수익을 납부를 해.. | |||||
| 28,734 | 취득원가문의 | 결산 | hmhospi*** | 2017-08-22 | |
| 개인사업자(병원)에서 의료법인 전환시 1) 유형자산(비품.의료장비)를 의료법인에 무상증여시 의료법인에서의 비품과 의료장비에 대한 취득원가와 감가상각 예) 승계전 : 취득일 2015년 1월 취득가 1,000,000 2017년 12월 잔존가 301,400 감가상각누계액 698,400 .. | |||||
| 28,733 | 가상화폐 투자 | 전표분개 | leen*** | 2017-08-22 | |
| 안녕하세요 법인의 업태는 서비스(사업관련)업/도,소매 이며 종목은 소프트웨어,디지털콘텐츠개발 및 공급 입니다 얼마전부터 법인통장에서 가상화폐(비트코인) 투자를 위한 입출금이 발생되었는데 이런 투자가 법인의 수입으로 잡혀도 되는지 법인의 수입이라면 부가세신고나 법인세신고 및 입금할때의 .. | |||||
| 28,732 | 건설시행사 토지계약금 처리방법 | 전표분개 | miryu*** | 2017-08-22 | |
| 법인 건설시행사로서 토지를 계약하고 계약금만 법인에서 지급한 상태입니다. 나머지 잔금은 한국토지신탁과 계약하여 토지개발신탁건으로 토지 소유권까지 맡기며 건설분양후 수수료를 제외한 나머지 수익을 입금받게 되어 있습니다. 이경우 법인은 토지 계약금만 발생하고 토지에 대하여는 추후 수익임만 발생하게 됩니.. | |||||
| 28,731 | 건설 - 샵드로잉 비용 계정과목 ?? | 계정과목 | hwant*** | 2017-08-22 | |
| 건설회사의 매입세금계산서 중에 샵드로잉 비용의 적절한 계정과목을 알려주세요 참고로 샵드로잉 이란... 현장에서 시공할 도면을 작성해서 실무에 응용하는것 입니다. 실시설계로 납품된 도면은 실제 현장가 차이가 발생하기 마련입니다. 또한 시공시 시행사와의 현장에서 협의되어 레이아웃,구조.. | |||||
| 28,730 | 지급보류 하고 있던 관리비용에 대한 계정처리 | 계정과목 | bongho0*** | 2017-08-22 | |
| 안녕하세요 회계처리 관련 질의 드립니다. [사실관계] 매장 관리사무소 : B 질의하는 법인 : A A가 운영하는 매장에 대해서 임대차계약을 맺고 B가 운영하는 건물에 들어갔으나, 계약사항에 없는 일반관리비가 청구되어 17년도 7월까지 계약사항과 관련없는 관리비를 비용처리 및 부채로는 잡아 놓았으.. | |||||
| 28,729 | 신용카드 매출내역확인방법 | 부가가치세 | rainmake*** | 2017-08-22 | |
| 1. 폐업한 경우 기중에 부가세 신고를 하게되기때문에 신용카드 매출을 확인해야 하는 상황이 옵니다. 만약 포스기 업체를 알게되면 확인하면 문제가 안되지만 포스기 업체가 확인안되는 경우는 어떻게 하여야 하나요? 홈택스에는 전기부분까지 매출은 나오지만 다음신고기간이 되지 않으면 조회가 안되잖아요.어떤식.. | |||||
