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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
28,697 직권폐업전 받은 매입세금계산서 공제여부 부가가치세 dhr1593***2017-08-18
답변완료
1.매출자(공사업자)가 2016.2.1(직권폐업)된 상태에서 매입자(공사의뢰자)는 그 사실을 모른는채 2015년12월 매입세금계산서를 받았습니다. 그리고 부가세환급을 받았는데(통장송금 전체부가세포함5천5백만원 매출자)문제는 17년 8월 부가세 부당공제로 환급받은 부분을 토해내라 하는데 과세관청처분이 맞는지요 그리고 매..
28,696 재해손실세액공제 법인세 ey11***2017-08-18
답변완료
이번 청주지역에 수해를 입어 구청쪽에서 재해확인서를 받았습니다. 금액은 2억정도입니다. 이런경우 손익계산서상의 재해손실로 비용처리와 재해손실세액공제20%도 함께 받을수있나요?
28,695 부가가치세 수정신고 부가가치세 ty8***2017-08-18
답변완료
안녕하세요? 1. 2017년 1기 확정분 부가가치세 신고는 언제까지 수정신고가 가능한가요? 2. 국내의 모든 비상장 외감법인의 기말결산 재무제표는 금융감독원이 반드시 검토하나요?
28,694 법인세 대손금 처리시기 법인세 kss991***2017-08-17
답변완료
2012년 5월에 거래가 마지막으로 발생했으며 그후 외상매출금을 못받아 2016년에 고려신용정보에 무재산 증명을 받아서 2016년도 법인결산에 대손상각비 처리를 했습니다. 2016년 법인결산에 대손상각비 처리가 맞는지 틀리면 수정신고가 가능한지? 또한 부가세 대손세액공제 경정청구를 하려하는데 2016년에 해야하는지 ..
28,693 대표이사의 책임소재 법률사무관리 ty8***2017-08-17
답변완료
안녕하세요? '현재 대표이사는 주주에 의해서 고용된 전문경영인이라도 법인의 모든 대출에 대한 상환과 연체에 대해서 주주와 동일한 책임을 진다.' 라는 정관의 규정이 없다면 법인 대출의 상환과 연체에 대해서 주주에 의해서 고용된 대표이사는 책임을 지지않게 되는데요. 상법과 민법상에서도 주주에..
28,692 급여 계산 재질문 급여 sakura11***2017-08-17
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 세전급여 계산법은 맞습니다. 2. 4대보험의 경우 국민연금은 취득월 납부희망했으므로 공제하시고, 건강보험/장기요양보험은 불공제, 고용보험은 공제, 소득세 / 지방소득세는 공제하시면 됩니다. 3. 8월 21일 해당 금액에서 4..
28,691 반제품 관련 문의입니다. 종합소득세 tax***2017-08-17
답변완료
업체가 도소매 이나 7~80% 완성된 반제품을 구입하여 20%정도 업체손을 거쳐 제작 후 판매합니다. 현재 도소매만 등록된 상태인데 이럴경우 제조업종을 사업자 등록증 상 추가하여 종소세 진행해야 하는지 문의 드립니다.
28,690 접대비 한도 계산 종합소득세 sssar***2017-08-17
답변완료
2016년도 접대비 한도 계산시 중소기업 기준과 2017년도 접대비 한도 계산시 중소기업 기준이 달라졌다고 하는데 뭐가 달라진건가요? 저희 업종이 건설자재 입대업(개인사업자)인데 2017년도 기준으로 중소기업에 해당하는지 여부를 알고 싶습니다.
28,689 재질문 전표분개 nustar0***2017-08-17
답변완료
지급수수료 6,875,000 / 보통예금 6,875,000 미지급금 6,875,000 / 선급금 6,875,000 위 분개는 같은전표에 작성되는거죠? 감사합니다.
28,688 종이세금계산서 수정 부가가치세 whr***2017-08-17
답변완료
질문드립니다 개인사업자이며 종이세금계산서를 발행합니다 2017.1-6월 부가세신고는 이미 끝난상황에서 6월달 매출세금계산서 중 한업체를 뺀다고 하십니다 금액이 공급가액 20십만원 부가세 2만원, 얼마되지는 않는데 이걸 수정신고하지 않고 7월1일자로 마이너스 종이세금계산서를 작성할수있나요?? 종..
28,687 연구인력개발비세액공제/ 연구개발 법인세 hanu***2017-08-17
답변완료
안녕하세요 연구인력개발비 관련해서 질문이 있습니다. 제품을 제조하는데 연구인력비가 발생을 하게 되는데 이때 제품을 만들기 위해 원재료를 구입했을시 원재료도 연구인력개발비 세액공제의 대상이 되나요?? 연구인력개발비 세애공제를 적용받을 비용을 계산할때 계정과목에 상관없이 자산계정인 원재료..
28,686 시행사 pf대출금관련 회계처리 전표분개 nain***2017-08-17
답변완료
안녕하세요 항상 친절한 답변 감사드립니다. A(시행사..PF대출실행중) B(저축은행) -사실관계- A는 용지구입시 PF대출을 실행하여 용지대금을 지불함. PF대출은 A의 통장에 입금이 되어 용지대금을 지불한게 아니라 B 에서 바로 지불을 하였습니다. 이럴경우 A는 회계처리를 어떻게 하여야 하는지요?
28,685 재질문 전표분개 nustar0***2017-08-17
답변완료
애초 세금계산서 발행 시, 선급금,부가세 6,875,000 / 미지급금 6,875,000 으로 전표 작성하였습니다. 전문가님께서 말씀하신데로 돈 입금 시 분개를 하게되면, 지급수수료 6,875,000 / 보통예금 6,875,000 미지급금 6,875,000 / 선급금 6,875,000 잔금지급시 자산이 된다면 위 분개도 맞는건가요?
28,684 법인 화물차량 보험가입 법인세 youto***2017-08-17
답변완료
법인차량 보험가입시 화물차는 임직원보험으로 가입을 하지 않아도 되나요?
28,683 접대비한도 계산.. 결산 opsman00***2017-08-17
답변완료
안녕하세요. 저희는 직원수 13 인정도 되는 중소기업 입니다. 다름이 아니라 이번 6월까지 반기 결산 에서 손익계산서 부분에서 매출금액은 15,523,838,122원 이고 접대비항목 금액은 10,145,320원 입니다. 제가 궁굼한건 위에 접대비 금액이 상반기 결산 금액 인돼요 혹시 저희가 12월 말일 까지 사용 할수..
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