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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
28,841 퇴직금 마지막 질문 계정과목 nustar0***2017-08-29
답변완료
7/31 (차) 퇴직급여 (17.1.1~7.31) (대) 미지급비용 (17.1.1~7.31) 위 내용 무시하고, 8/25 (차) 퇴직급여충당부채 (입사일~16.12.31) (대) 예수금 xxx 보통예금 xxx 어차피 퇴직급여충당부채가 개인별로 잡아논게 아니라, 8/25 전표로만 진행하..
28,840 지방세등 납부후 관리? 전표분개 enff***2017-08-29
답변완료
수고많으십니다.. 다름이 아니오라 임직원이 각자 법인에서 빌린 리스차량을 대여해서 타고다니는데요 각자 주정차 위반등 과태료가 나오면 타고 다니던 임직원에게 구청이나 경찰청에서 발부한 고지서의 전용계좌로 납부하라고 줍니다 그럴경우 법인통장에서 납부한건도 아니고 회계에 적용을 시켜야하나요? 전표를..
28,839 유보처리 법인세 ty8***2017-08-29
답변완료
안녕하세요? 1. 당사는 회계연도가 1월1일~12월31일인 비상장 외감법인으로써 전년도 법인세 산출세액이 0원 이어서 당기에 자체결산으로 법인세중간예납신고를 하게 되었는데요. 2016년 기말결산시 외화환산손익 평가방법을 신고하지 않아서 손익계산서에 반영된 외화환산손익 314,470원이 유보처리되었는데요. 2017년 ..
28,838 퇴직금 재질문 전표분개 nustar0***2017-08-29
답변완료
빠른답변 감사합니다. 월마감 중이라 7월것 빨리 끝내야 해서요.. 7/31 (차) 퇴직급여 (17.1.1~7.31) (대) 미지급비용 (17.1.1~7.31) 8/25 (차) 퇴직급여충당부채 (입사일~16.12.31) (대) 예수금 xxx 미지급비용 (17.1.1~7.31) 보통예..
28,837 이자지급 원천징수 sejin***2017-08-29
답변완료
법인 회사에서 직원에게서 빌린돈이 있습니다. 계약서 작성시 법정이자율로 이자를 지급한다 라고 하고 이자를 지급하려고 합니다. 1. 법정이자율보다 높게 이자를 지급해도 되는지요? 2. 이자 원천징수세율은 15.4%(지방세포함)인지, 27.5%(지방세포함) 인지요?
28,836 증자시 취득세 등록세내야 하나요? 처음 설립 할때는 .. 계정과목 cpf***2017-08-29
답변완료
증자시 취득세 등록세내야 하나요? 처음 설립 할때는 안내고 증자시에만 내는 건가요?
28,835 보안업체 화재실손 보상 서비스 관련 전표분개 mytau***2017-08-29
답변완료
안녕하세요. 현재 보안업체(ADT캡스) 사무실 보안서비스를 이용하고 있으며 매달 월정료는 유지보수비로 처리하고 있었습니다. 금번에 캡스에서 제공하는 화재실손 보상 서비스를 가입하였으며, 관련 비용은 매달 월정료에 포함된 금액으로 세금계산서를 받기로 하였습니다. 이런 경우 계정과목 유지보수비 그대로 사용..
28,834 퇴직금 관련 재질문 (급해요ㅠ_ㅠ) 전표분개 nustar0***2017-08-29
답변완료
2016년 부채에 퇴직급여충당부채가 잡혀있는데, 7/31 퇴사한 직원 (8/25 퇴직금 지급) 7/31 아무작업도 하지 않고, 8/25 퇴직급여충당부채** / 예수금 ** 보통예금 ** 하는게 맞는건가요?
28,833 금전출납장 증빙 hbohu***2017-08-29
답변완료
안녕하세요 개인사업자인경우 1)금전출납장을 안적으면 안되나요? 2)경유는 매입공제 대상인데 만일 일반영수증인경우 매입공제를 못받나요?
28,832 사채의 상환 결산 ty8***2017-08-28
답변완료
안녕하세요? 1. K-IFRS에서는 사채의 조기상환시에는 사채상환손익이 발생하고 만기상환시에는 사채상환손익이 발생하지 않나요? 2. 주주에 대한 배당금 지급시기는 별도로 설정을 해야하는데요. 주주에 대한 배장급 지급시기의 최장기간과 최단기간은 각각 어떻게 되나요?
28,831 자본적 지출 취득세 법인세 ty8***2017-08-28
답변완료
안녕하세요? 1. 현재 당사는 자동차 부품 제조법인인데요. 2공장 건물에 누수공사를 진행중인데 8월경 완료예정이고 공급가액은 \66,000,000입니다. 당사는 이 금액을 자본적 지출로 인식하기로 하였습니다. 이 경우 2공장 건물의 2017년 8월 미상각잔액에 \66,000,000을 합산하고 내용연수를 증가시킬 경우 기말에 감..
28,830 법인사업자 폐업신고 후 법인세신고 법인세 senor***2017-08-28
답변완료
안녕하세요? 폐업한 법인사업자이며, 청산절차는 이뤄지지 않았습니다. 즉, 국세청에 사업자등록만 폐업한 상태입니다. 결손이 있어서 청산절차는 앞으로도 진행 예정에 없습니다. 이 경우 법인세 신고는(중간결산포함) 어떻게 처리해야하는지요? 참고. ★1. 법인계좌가 아직 유지중임. 2. 가수금이 있음.(..
28,829 주택관련 부가세 부가가치세 whr***2017-08-28
답변완료
주택을 짓고있는데 주택은 면세라서 부가가치세 환급이 안되잖아요 건물이 완공되면 판다고 하시는데 양도세랑 부가가치세 환급못받는거랑 뭔 세금이 상관있나요?? 예를들어 부가가치세 환급못받는세액이 양도세에서 차감된다던가 무슨 연관이 있는지...
28,828 폐업거래처 대손세액공제 신청및 경정청구 기한 부가가치세 jshyun***2017-08-28
답변완료
기초자료 1. 거래시기 : 2010. 02. 19 ~ 2011.01.03 2. 폐업 : 2011.06.30 3. 최종 대금 일부 회수일 : 2015.09.21 대손세액공제 신청 1차 2015. 1기확정 2차 2016. 1기확정 --------------------------------------------------------------------------------------------------- 문의 : 1. 당사..
28,827 회계감사 결과 법인세 ty8***2017-08-28
답변완료
안녕하세요? 1. 비상장 외감법인이 회계감사 결과 재무제표 한정, 부적정, 의견거절 중 한가지를 받았을 경우 금융권 대출이 어려워지거나 대출전액상환 요청이 들어올 수도 있나요? 2. 첨부된 그림은 당사의 법인세중간예납용 과세표준 및 세액조정계산서의 일부인데요. 원천납부세액으로 인하여 차감납부세액이..
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