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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
26,298 폐업시 잔존재화 종합소득세 hanu***2017-03-20
답변완료
폐업시 잔존재화가 있는데 부가세는 시가 계산해서 폐업 부가세 신고시 세액 도로 납부해야하는건 알겠는데 종소세 신고할때 아직 남아있는 재고들은 있는 그대로 마감하면 되나요?
26,297 폐업시 대손충당금 결산 hanu***2017-03-20
답변완료
폐업하는데 대손충당금 잔액이 있으면 문제될게 있을까요? 잔액 전액을 대손 충당금 환입해야하나요?
26,296 법인세비용 계상 결산 hanu***2017-03-20
답변완료
법인세와 그에 따른 주민세가 확정되면 법인세비용을 계상해야하잖아요 선납세금과 미지급세금을 대체분개하면서요 그런데 장부를 이미 마감했는데 다시 전표에 법인세등과 선납세금 미지급세금을 입력하면 다시 새로 재무제표 마감하고 표준재무제표 다시 불러와야 하나요? 그외 변동 사항은 없으니 장부 마감 새..
26,295 대손충당금, 퇴직급여충당금 법인세 hanu***2017-03-20
답변완료
대손충당금과 퇴직급여 충당금을 설정 하는 업체도 있고 안하는 없체도 있는데 그 기준이 따로 있나요?? 언제 하고 안하는지 결정하는지 궁금합니다
26,294 명세서 제출제외대상 거래 입력시 전표분개 hanu***2017-03-19
답변완료
명세서 제출제외대상에서 국민연금 건강보험 고용보험등은 어디어디에 각각 해당하는건가요? 모두 국가등과의 거래에 해당하나요? 보험료에 해당하나요?
26,293 법인대표자 교육비질문드립니다. 결산 dbsek***2017-03-19
답변완료
안녕하세요. 법인대표자 대학원등록금으로 천만원가량 법인통장에서 지출되었습니다. 대표님은 업무관련이라고 하시는데 아닌것같아요 현재 교육훈련비/보통예금으로 분개처리는 해놓은 상태이구요. 연말정산때는 반영하지 않았고, 급여에 얹혀서 신고하지도 않았습니다. 이럴경우 어떻게 회계처리 해야할까요? 교..
26,292 일시적 1가구 2주택 적용을 위한 등기일과 잔금일 양도소득세 jw1030j***2017-03-19
답변완료
A : 2010년 취득 (실거주중) B : 2016년 12월 취득 (임대중, 잔금일 : 12월 1일) 올 연말에 A주택을 매도, C주택을 매수하여 실거주 예정입니다. 이때 A주택은 일시적 2주택으로 비과세로 매도하고 C주택을 매수한 다음 향후 B주택도 3년내 매도하여 비과세를 적용받고자 합니다. 이를 위해 - C주택은 2017..
26,291 질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-19
답변완료
대손상각비는 영업외비용계열에 표시되어야 하나요? 아니면 판관비 계열에 표시되나요? 대손충당금은 어느쪽에 표시되어야 하나요?
26,290 재질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-19
답변완료
법인사업자입니다. 외상매출금 80,000,000 받을어음 50,000,000잔액이 있는데요…대손충당금 설정이 안되어 있습니다. 그런데 이번에 대손충당금 설정을 하려고 합니다. 그러면 분개가 어떻해 되나요? 그리고 대손충당금 설정에서, 이번에 불량채권 50,000,000이 있어서 정리를 하려고 하면 어떻해 정리/분개를 하면 되나..
26,289 사회적 협동조합 결산 문의 결산 stream***2017-03-19
답변완료
당사는 사회적협동조합(비영리 법인)입니다. 2015년 설립후 2015귀속 결산에 미처분 이익잉여금이 1억발생했습니다. 그리고 이번 2016귀속 결산에 당기 7천만원 결손이 발생했습니다. 2015귀속 결산시에 '법정적립금'을 몰라서 적립하지 않았습니다. 그래서 이번 2016귀속 결산에 반영하려고 하는데... ..
26,288 수입분개건 질문드립니다 법인세 etax***2017-03-19
답변완료
저희가 외국거래처로부터 물건을 수입해서 세관쪽에서는 부가세에 대한 부분만 수입으로 끊어져 아래와같이 9/1 공급가액 12,533,282 / 부가세 1,253,320 원 수입으로 전자받았습니다 일반전표에 9/1 원재료/외상매입금 잡으려고 하는데 원재료금액은 어떻게 잡나요? 그리고 저희가 수입건은 9/1발행받고 송금은 7..
26,287 법인세 미계상시 법인세 como***2017-03-19
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수고많으십니다. 법인결산시 법인세를 계상하는경우와 하지않고 자본금과 적립금상에 표기하는 경우에 대해서 문의하고자 합니다. 당기에 법인세가 5천만원인경우 결산서에 법인세등 5천만원/ 미지급세금 5천만원해서 반영하고 조정시에 법인세가 6천만원 나왔을 경우 이럴경우 1.자본금과 적립금에..
26,286 1년 내 3주택 매도시 양도소득세 양도소득세 jw1030j***2017-03-18
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A : 아파트, 2002년 취득 B : 다가구주택, 2008년 취득 C : 상가주택, 2016년(12월) 취득 D : 상가주택, 신축중(2017년 6월 준공 예정) 현재 신축중인 D는 등기 후 바로 매도 예정입니다. 올해 안에 B, D, A 또는 D, B, A 순서로 매도를 할 계획인데 각 경우의 전체 양도소득세는 어떻게 계산이 되는지 궁금합..
26,285 질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-18
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고정자산 폐기시 처분손==>고정자산폐기손실계정과목이 가장적잘한 계정과목인가요? 영업외비용 밑에 넣어주면 되나요? 취득가액 1,990,909 누계액 1,989,909 미상각잔액 1,000 회계(분개)가 어떻해 되나요?
26,284 면세법인? 부가가치세 hanu***2017-03-18
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법인인데 도소매/ 축산물 업체인데 매출에 대한 계산서를 계산서로 발행을 하는데.. 사업자 번호를 조회하면 일반과세자라고 나옵니다. 축산물이여도 하차비(매출관련)에 대해서는 과세적용을 해서 일반과세자라고 나오는 건가요??
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