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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
23,209 법인세 중간예납 요건 법인세 ty8***2016-08-22
답변완료
안녕하세요? 직전년도 실적기준으로 법인세 중간예납신고할 수 있는 법인의 요건에는 무엇이 있나요?
23,208 현금배당과 법인의 감사로 등재시 문제점.. 법인세 pooh0***2016-08-21
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1. 법인이 이익배당을 분배할때요, 꼭 배당할전체금액 * 지분율에 따라 배당을 해야하나요? 아니면, 지분율상관없이 일율적으로 동일한금액을 지급해도 상관이 없는건가요? 2. 근로소득자이면서 다른법인의 감사로 등재되었는데요, 법인주식은 전혀없는 등기상 감사로 등재될경우에, 추후 이 법인의 체납등으로 인..
23,207 기부금에 대한 적격증빙 증빙 cat***2016-08-19
답변완료
문1.기부금을 이체했을때 적격증빙미수취 2프로 가산세 없을라면 어떤 적격증빙받아야하죠? 기부금도 신용카드나 세금계산서 현금영수증 중에 하나를 받아야하나요? 아니면 현금으로 납부하고 현금영수증 발급안받아도 기부금영수증만 있으면 2프로 가산세 없나요?
23,206 청산법인 관련 문의드립니다. 법인세 man1***2016-08-19
답변완료
16년 8월에 폐업했고, 파산절차를 위해 청산절차중에 있습니다. 청산소득은 발생되지 않습니다. 이 법인에 관련하여 법인세신고는 언제까지 하는것인가요? 1) 청산소득확정일 속한 종료일 + 3개월 인가요? 2) 청산소득확정일 속한 과세기간 종료일 + 3개월 인가요? 파산업체이므로 청산소득도 없습니다. ..
23,205 선수금에 대한 세금계산서발급 부가가치세 curious***2016-08-19
답변완료
법인사업자입니다. 명의를 양도예정인 고정자산에 대해서 2014년도부터 선수금을 받았습니다. 이런 경우 세금계산서를 선수금을 받을때마다 세금계산서를 발행해야하는지요
23,204 가지급금으로 자본증자시 문제점이 있나요? 법인세 sungh***2016-08-19
답변완료
안녕하세요 법인중에 가수금이 있는 업체입니다 그래서 가수금(주.임.종단기채무)를가지고 증자를 1억을했습니다. 상반기 장부결산을 진행하면서 가수금에서 가지급으로 진행됐습니다. 대표님이 가수금을인출한걸 잊으셨던거죠. 제가 문의드릴점은 가지급금으로 자본증자를해도 문제가 없는지요 세법또는 상법에서도요..
23,203 추가질문입니다. 계정과목 khs3***2016-08-19
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법인이 토지매입 후 분양할때 토목공사 중 지출되는 인건비, 소모품비, 식대 등의 부대비용도 공사와 직접관련 비용으로 봐야하나요?
23,202 미수수익 익금산입 유보 전표분개 cat***2016-08-19
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 익금불산입된 미수수익은 실제로 미수수익을 현금 등으로 수령하였을때 익금으로 추인됩니다. 재질문1.답변 감사해요 ^^ 그러면 돈이 들어왔을때 회계처리 현금/미수수익 해놓고 소득금액조정합계표에 익금산입 미수수익 유보 이렇게 하란 ..
23,201 채무인수 계정과목 sss0***2016-08-19
답변완료
재질문드립니다 법인 사업자입니다(b사) a사의 채무인수계약을 하고 a사의 비상장법인주식 양도담보제공 계약서를 작성했습니다. 이를 경우 분개처리는 어떻게 해야하는지요? 계약을 하고 채무를 법인의 자금으로 상환하고 있습니다. 분개를 어찌해야 할지요?
23,200 외화환산손익 문의 부가가치세 dustnr3***2016-08-19
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안녕하세요~ 외국거래처에서 국내 시설장치 설치비용으로 외화통장에 유로로 입금되었습니다. 우리회사 입장에서는 매출(기타용역매출)에 해당되는데요. 1. 외화통장 입금시 분개 2. 외화통장에서 원화통장으로 대체시 분개 3. 영세율세금계산서 해당 여부 등이 궁금합니다. (부가세 신고 및 기타 숙지해야 할 부분..
23,199 계정과목 계정과목 khs3***2016-08-19
답변완료
토지 매입후 토목공사 후 분양할때 사용목적이 아니고 분양목적이면 토지를 유형자산 이 아닌 재고자산으로 처리해야 한다는 글을 본적이 있는데 맞는지요?
23,198 회계문의 전표분개 khs3***2016-08-19
답변완료
법인에서 토지매입해서 토목공사를 한 후 전원주택지로 분양할 경우 이토지에 들어간 모든비용을 자산계정에 산입시켜서 회계처리를 해야 할까요? 아님 그냥 비용계정으로 해야할까요?( 소유권이전비, 공사비, 인건비, 식대, 소모품비 등)
23,197 금형의 매입 전표분개 ty8***2016-08-18
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안녕하세요? 당사는 제조법인인데 거래처로부터 금형을 제작받아서 세금계산서를 수취하였습니다. 이 금형 매입에 관한 분개를 금형 100 / 외상매입금 110 부가세대급금 10 / 이렇게 하면 되나요?
23,196 세무조정 문의드립니다. 법인세 jk0***2016-08-18
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1. 청소년수련원 업종에서 방문한 학생이 다첬을 경우에 병원비를 저희가 직접 처리하고 보험사에서 후에 입금이 되는경우 병원비 지급한 비용에 관한 세무조정 처리 알고싶습니다. 2. 납골당 분양,관리비 환불하는 경우 잡손실로 처리 했었는데 정확한 회계 분개, 세무조정 처리 알고싶습니다.
23,195 문의 법인세 mm3***2016-08-18
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법인세 중간예납 신고 문의 작년에 이월결손금이 90만원정도 있어요 그런데 16년 올해도 매출이 없는상태라 손실이구요 법인세 과세표준 및세액조정계산서 작성할때 작년에 이월결손금이 있다면 신고서상에 이월결손금을 직접 입력해 줘야 하는건가요? 그렇게 되면 올해 중간예납 결손금이 더 늘어나는데요..
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