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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
28,630 법인사업자 본점.지점 전표분개 dhr1593***2017-08-11
답변완료
법인사업자입니다. 1. 본점에서 장부결산할때에 본점 법인통장에서 지점 세금납부를 해줄경우 또는 건강보험료 (지점것)납부해줄 경우 단기대여금 처리하면은 되는지요 2. 본점통장에서 지점 차량 매각금액이 입금이 되었다가(4백만원) 지점차량 캐피탈대금으로(사백이십만원)이 지출되었을때도 단기대여금으로 다 처리..
28,629 보험료 입금시 계정과목 kmy20***2017-08-11
답변완료
법인차량이 사고가 나서 직원에게 위로금이 입금됐는데요. 보통예금 xx/ 보험료xx 이렇게 분개해야하나요? 아니면 보통예금 xx/ 잡이익xx or 복리후생비로 분개해야 하나요? 그리고 직원에게 출금시는 어떻게 분개하나요?
28,628 국세환급금 입금시 전표분개 kmy20***2017-08-11
답변완료
개인사업자의 국세환급금이 입금될때 보통예금 xx / 인출금 xx 이렇게 해도 되나요? 더 올바른 분개가 있다면 알려주세요 ^^
28,627 임대보증금 반환시 분개 전표분개 kmy20***2017-08-11
답변완료
제조업과 임대업을 같이 하고 있는 개인사업자입니다. 임차인이 임대료 연체하여 이달 말에 계약을 해지하게 되었습니다. 임차인이 보증금 일부를 선반환 해달라고 해서 임대보증금 40,000,000원 중 7,000,000원은 일부 반환 해줬습니다. 1. 임대보증금 7,000,000 / 보통예금 7,000,000 이렇게 분개 해줬..
28,626 조의금, 근조화환 재질문 전표분개 kmy20***2017-08-11
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 조의금 관련 (1) 지출결의서가 잘 구비되어있으면 잘 처리된 것으로 보입니다. (증빙서류로 청첩장이나 부고 등 첨부) (2) 거의 걸릴일은 없다고 보시면 됩니다. 세무서에 신고하는 서류는 재무제표만 신고하기 때문에 상세내역을..
28,625 공통매입세액 분개처리 전표분개 cafe0***2017-08-11
답변완료
1기확정기간에 공통매입세액안분계산을 하고 공제받지못할매입세액으로 신고를했습니다. 부가세관련전표를 입력할때 부가세납부여서 차)부가세예수금xx/부가세대급금xx 미지급금xx 이렇게전표등록을 했는데요..공통매입세액부분만큼 부가세대급금 잔액이 남더라구요. 그래서 공통매입세액만큼 해당계..
28,624 이자 원천징수일 관련 질문입니다 법인세 yujih***2017-08-11
답변완료
2017년 법인 중간결산 관련해서 이자수익에 대해 원천징수를 뗀 원천징수액을 원천납부세액명세서에 더존프로그램에 입력을 하는데요, 2017년 6월 9일의 이자(비영업대금)에 대한 원천징수액을 원천징수일을 6월9일로 입력을 하고 인쇄를 하니까 2018년 6월 9일로 인쇄가 돼더군요. 그런데 5월9월, 7..
28,623 경품지급시 경품지급의 주체가 누구인지 여부_추가질문.. 원천징수 daesang10***2017-08-11
답변완료
1. 기존 상담 및 답변내용 (1) 기존 질의 1. 사실관계 (1) 당사는 경품행사를 주최하여 당첨자(불특정다수)에게 아래와 같은 계약을 체결하여 여행사를 통하여 항공권 및 호텔숙박권(이하 항공권 등)을 지급할 예정임 (2) 여행사는 항공권 등의 예약, 발권, 고객에게 지급, 제세공과금(기타소득세 등 22%)징수 등..
28,622 법인회사 주주 세금체납 법인세 buk***2017-08-11
답변완료
요며칠 문의 드렸는데요. 과점주주에게만 제2의 납세의무가 있다고 들었습니다. 1.그럼 주주가 (대표자 40 특수관계전혀없음 30 특수관계전혀없음 30) 이런경우는 제 2의 납세의무가 전혀 없나요???
28,621 개발부담금과 각종 등록면허세가 지목변경취득세 과표.. 부가가치세 kdw4***2017-08-11
답변완료
문의사항 핵심 : 개발부담금이 지목변경취득세 과표에 포함되는지 여부 문의 드립니다. 당사는 현재 강원도에 건물을 짓고 있습니다. 지목변경을 수반하는 상황으로 1. 개발부담금 납부 (개발이익 환수에 관한 법률에 의거) 2. 지목변경 취득세 납부 3. 건물 취득세 납부 를 준비하고 있습니다. 여기서 ..
28,620 합병차익에 대하여 법인세 sweetbrie***2017-08-11
답변완료
합병차익은 상법상 자본준비금이고, 일반기업회계기준상은 염가매수차익 처리후 이익잉여금대체인데 일반기업에 따라 회계처리하면 되는건가요?
28,619 매입공제 부가가치세 hbohu***2017-08-11
답변완료
과세사업자로부터 매입을 한경우 매입공제가 되는데 간이과세자로부터 받은 매입은 불공제인가요?
28,618 거래대금 결제 법인세 naros***2017-08-11
답변완료
안녕하십니까? 거래대금 결제 방법에 대해 궁금한 사항이 있어 질의합니다. A. 주류수입 B. 주류도매 C. 주류홍보 (A 와 B), (A 와 C) 의 관계: 타인 (B 와 C) 의 관계: 특수관계 (대표이사가 같음) B는 A로부터 주류를 매입함. A는 C로부터 주류 홍보를 의뢰함. -- 질의합니다. -- B는 A에게 주류 매..
28,617 다른회사 영수증? 전표분개 enff***2017-08-11
답변완료
다름이 아니라 저희가 계열사의 인감증명서나,등기부등본등을 저희 현금시재나 법인통장에서 지급해주는 경우가 비일비재합니다. 이럴경우 어떻게 해야하나요? 1.현금시재 에서 인감증명서 발행해준경우 전표분개(타회사) 2.법인통장에서 계열사 등기부등본 발행해준 경우 전표분개(타회사)
28,616 가지급금 문의3 전표분개 enff***2017-08-11
답변완료
답변 잘봤습니다. 1.현금영수증 분개를 하지말라는건 회계에 적용하지 말라는건가요? 2.아니면 어차피 사업소득자로 신고가 들어갈거니까 현금영수증자체를 발행하지 말라고하면 되나요? 3.사업소득자와 기타소득자는 정확히 어떤경우에 신고가 들어가는 건가요? 만인 사업소득자로 매달 일정하고 신고가 들어..
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