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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
23,117 영세율계산서 문의 부가가치세 joy9***2016-08-09
답변완료
해외현지법인(베트남) 관련 용역비(국내개인회사)를 모회사가 대신 지급하였습니다. (원화로 지급) 용역대금은 해외현지법인에서 받을것이기에 미수금으로 하였습니다. 모법인에서 용역비를 지불하고 나중에 현지법인에서 대금을 받겠다는 용역공급계약서, 해외현지법인과 용역업체와도 공급계약서를 작성할것입니다...
23,116 질문입니다. 법인세 kms0***2016-08-09
답변완료
법인사업자입니다. 퇴직연금 dc인경우에 납입하는 금액만큼 바로 퇴직급여로 비용처리되며, 별도의 세무조정은 없는걸로 알고 있습니다… 그러면 법인소유의 퇴직연금통장(dc)가 있다면….퇴직연금통장(dc)에 입금된금액을 퇴직급여로 처리하는건가요? 아니면 퇴직연금 통장(dc)에 납입된 금액을 근로자한테 입금시켜줄때..
23,115 회계관련 계약서 작성시기 법인세 ty8***2016-08-09
답변완료
안녕하세요? 일반적으로 회계법인은 회계기간이 1월1일~12월31일인 거래법인과의 기말세무조정 계약서를 몇월경 작성하나요? 또한 회계법인은 회계기간이 1월1일~12월31일인 거래법인과의 기말감사 계약서를 몇월경 작성하나요?
23,114 연말정산 방법 연말정산 ty8***2016-08-09
답변완료
안녕하세요? 저는 현재 일반 법인회사A에서 근무중입니다. 제가 A회사에서 퇴사하여 2016년에 취직하지 않고 2017년초에 재취업을 한 후, A회사의 제꺼 연말정산결과 징수가 나왔다면 이 세금은 제가 납부해야하는건가요? 또한 제가 A회사에서 퇴사하여 2017년 연말정산기간까지 재취업을 하지 않았다..
23,113 기술연구소 법인세 myson***2016-08-09
답변완료
회사에 기술연구소가 있습니다 연구소에서는 연구개발을 통해 매출로 이어지는데요 이경우 연구소에서 발행되는 모든경비를 급여포함한 기타경비를 모두 제조원가에 포함해도 되나요? 급여는 제조 기타비용은 판관 이렇게 나눠야되는건지? 모두 제조원가에 포함하고 싶은데 안되는건가요? 이..
23,112 현금영수증 부가가치세 myson***2016-08-09
답변완료
현금영수증 입력시 가맹점정보에 있는 업체를 입력해야되는건지 아님 판매자 정보에 있는 업체정보를 입력해야되는건지 궁금합니다 저는 판매자정보에 있는걸 부가신고를 했는데 국세청사이트보니 가맹점명으로 현금영수증 승인번호가 나와서요 멘붕이네요 예를들어 옥션.지마켓 - 가맹점 판매자 - ..
23,111 추가질의 법인세 sjl***2016-08-09
답변완료
1. 감가상각비 감면등을 받는 사업장이 아니라면 감가상각비를 안해도 괜찮다고 하셨습니다. 당기순이익에 따라 작년엔 하고 올해는 안하고 내년에도 안하고... 이런식이 되어도 문제 없는 것인가요 ? 2. 퇴직급여충당금 (퇴직연금 미가입 사업장) 퇴직급여충당금은 2016년부터 전액 손금불산입 되는 것으로 알..
23,110 감가상각비 전표분개 sjl***2016-08-08
답변완료
2014년도에 구입한 기계장치가 있습니다. 5년감가상각으로 등록하였습니다. 해당건의 2016년 감가상각비가 2천만원이라는 가정하에. 2016년도 당기순손실이 발생하여 감가상각비를 반영하지 않았을 경우 문제되는지요?? 원칙은 반영해야하나 반영하지 않아도 괜찮다는 이야기를 들어서요. 그리고 한 해를 감가상각비..
23,109 외화지급보증 법인세 ty8***2016-08-08
답변완료
안녕하세요? 법인의 외화지급보증에 대한 질문 드리겠습니다. 법인이 은행을 통해 외화지급보증서를 발급할 때 거의 대부분 선수금환급보증서(Refund bond)는 선수금 전액, 계약이행보증서(Performance bond)는 계약가의 10%, 하자이행보증서(Warranty bond)는 계약가의 10%로 끊는 편인가요?
23,108 무상사급 계정과목 sjl***2016-08-08
답변완료
A국내업체에 제품을 납품하기로 하였습니다. 제품에 들어가는 PART를 A국내업체와 같은 회사인 B이태리 업체에서 무상사급으로 보내주었습니다. PART는 각종 Valve, socket 이며, 인보이스에 유로130.11 로 적혀있습니다. 파트가 들어오면서 관, 부가세가 발생하였습니다. 1. 무상사급 건에 대해 회계처리 해주..
23,107 법인세중간예납신고 법인세 lle***2016-08-08
답변완료
법인사업자인데요 등기에 2015년 12월 31일 설립이고 사업자등록증에는 2016년 1월 5일에 개업이에요 법인세중간예납 신고 대상인가요? 신설법인은 신고대상이 아니라고하는데 설립일로 따져야할지 개업일로 따져야할지 모르겠어요
23,106 세금겜산서 작성일자 부가가치세 quer***2016-08-08
답변완료
1년 이상 계약을 맺고 6월 25일부터 7월 25일까지 월 정액 400만원씩 용역비를 청구 하는 경우 세금계산서 작성일자를 25일자로 해서 반영 해되 되는지요 ??
23,105 차입금 계정과목 계정과목 sjl***2016-08-08
답변완료
법인입니다. 은행이 아닌 타회사, 아는지인 등으로 부터 대금을 빌려 왔을때도 은행차입금과 동일하게 "단기차입금"계정을 사용하는 지요 ? 혹시 실무에서 다른 계정과목을 사용 하나요 ?
23,104 K-IFRS와 일반기업회계기준 결산 ty8***2016-08-08
답변완료
안녕하세요? 당사는 비외감법인으로서 일반기업회계기준을 적용중인데요. 일반기업회계기준과 K-IFRS를 비교했을때 손익에 영향을 줄만큼 크게 변화된 부분은 어떠한 것이 있나요? 상장사는 IFRS를 도입하려면 무조건 K-IFRS를 도입해야하나요? 아니면 국제회계기준위원회(IASC:International Accounting ..
23,103 퇴직급여충당부채 전입처리 결산 ty8***2016-08-08
답변완료
안녕하세요? 2016년 기말에 퇴직급여충당부채를 설정하고자 할때 전기 퇴직급여충당부채 잔액 < 당기 퇴직급여충당부채 추계액일 경우 퇴직급여충당부채 전입액 00 / 퇴직급여충당부채 00 로 회계처리하면 되나요? 퇴직급여충당부채 전입액은 영업외비용 항목이고, 퇴직급여충당부채 환입액은 영업..
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