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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
26,061 세법 질문 종합소득세 ty8***2017-03-11
답변완료
안녕하세요? 세법에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 상장사 소액주주의 장내거래주식은 양도소득세 비과세대상인가요? 만약 비과세대상이라면 몇백주까지 비과세대상인가요? 2. 본사와 계열사A, B, C가 있다고 가정하면.. 주사업장총괄납부, 사업자단위과세제도를 계열사 B에서 신청해서 적용할 수 있나요? 아니면 본..
26,060 업무용승용차관련 법인세 mvv***2017-03-11
답변완료
직전년도에 선급비용으로 잡은 차량보험료가 있습니다 이 차량이 업무용 차량이라 임직원전용보험을 했어야 하는데 임직원전용으로 보험을 못들었습니다 이 경우 직전년도에 넘어온 비용은 어떻게 되는건가요? 그리고 세무조정으로 조정한 경우라 세무조정의 경우 처분도 알려주시면 감사하겠습니다 수고하세요
26,059 운용리스관련 질문드립니다. 전표분개 juhi4***2017-03-11
답변완료
자사는 운용리스를 통해 취득원가가 113,220,470원인 차량을 구매했습니다. 선납금으로 28,419,000원을 납부하였고 (이는 보증금이 아닙니다) 60개월 균등상환납부를 할 예정이며 60개월이 지나고 잔존가치가 29,438,000 원입니다. 매월 면세계산서를 1,000,000 원을 캐피탈로 부터 받고있습니다. 1. 이와..
26,058 감가상각누계액 결산 seo5***2017-03-11
답변완료
재무상태표에 현재비품5000원 감가상각누계액2,255 6년이지난....재무상태표를 1000원만 남기고 분개하려합니다..실지는 금액차이가 워낙커서 금액 손금산업안되는방법으로 될까요.
26,057 감가상각비 의제상각액 법인세 yss7***2017-03-11
답변완료
차량매매를 하였습니다 차량취득가액 10,997,109 충당금누계액 0 의제상각누계액 4,133,080 이럴경우 분개처리 부탁드립니다 그리고 의제상각누계액 은 손금불산입 해야하나요?
26,056 폐업자 대손처리 법인세 magic1***2017-03-11
답변완료
당사는 2010년 10/25일자 71,500,000원 미수금이 있습니다(세금계사서발행) 거래처 연락도 안돼고 업무내용을 아는 담당자도 없습니다 국세청 사업자등록번호를 조회하니 2012.12.31일 폐업자로 나옵니다 2016년 법인 결산시 대손상각비 처리가 가능한지요?? 채권소멸시효가 3년으로 알고있는데 2015년에 반영이 됐어..
26,055 원가와 margin 결산 ty8***2017-03-11
답변완료
안녕하세요? 원가회계에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 원가회계에서는 보조부문의 원가배분시에 직접배분법,단계배분법,상호배분법 중 한가지 방법에 단일배분율법, 이중배분율법을 혼합하여 사용하라고 되어 있는데요. 이것은 강제사항인가요? 아니면 직접배분법,단계배분법,상호배분법 중 한가지 방법만 적용해도 되..
26,054 회계질문 법인세 ty8***2017-03-11
답변완료
안녕하세요? 회계전반에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 원가회계의 변동원가계산,초변동원가계산은 일반기업회계기준에서는 인정하지 않는다고 알고 있습니다. K-IFRS에서도 인정하지 않나요? 2. 원가회계의 기말재고 평가방법중에서 후입선출법은 K-IFRS에서 인정하지 않는다고 알고 있습니다. 일반기업회계기준에서..
26,053 계정문의 계정과목 bog***2017-03-11
답변완료
안녕하세요 문의드립니다. 다름이 아니오라 해외업체 거래에서 물품및슈퍼바이져비 포함해서 수출하고 차후 외상대금 입금되었는데요... 슈퍼바이져비에 대한 세금을 공제하고 입금되었습니다... 해외에서 발생되는 세금은 어떻게 처리해야 되는지 분개 문의 드립니다? 그리고 그에 대한 증빙관련 서류는 어떻..
26,052 업무용승용차 임직원보험 미가입시 법인세 bl5***2017-03-11
답변완료
안녕하세요~~ 1. 업무용승용차 (2015년구입)를 임직원보험을 가입을 하지 않은경우 감가상각비를 강세강각해야 하는건지요? 만약 감가상각을 한다면 감가상각비와 그 비용들 모두 상여 처분이 맞는건지 궁금합니다.
26,051 연구인력개발비 세액공제 법인세 jjm***2017-03-10
답변완료
연구인력개발비 인건비에 대한 세액공제 문의입니다. 당해법인:갑 대표이사A(주식60%보유)-연구소장 직원1(주식10%보유)-전담요원 직원2(주식10%보유)-전담요원 직원3(주식5%보유)-전담요원 직원4(주식10%보유)-연구직원 아님 직원5(주식5%보유)-연구직원 아님 직원6(주식보유없음)-전담요원 직원..
26,050 분양권 증여시 채무인수 상속·증여세 jhsemu***2017-03-10
답변완료
분양권 증여시 증여자의 금융기관 채무를 인수한 경우 부담부 증여가 되나요?? 이경우 채무인수액에 대해 양도소득세가 과세가 되는지..?? 만약 과세가 되면 취득가액은 어떻게 산정해야 되나요??
26,049 보험해지 전표분개 sejin***2017-03-10
답변완료
보증보험 (2015.01.01-2019.03.31) 보증보험 미경과분에 대해서 소득금액조정명세서에 보험료 5백만원 유보로 처분 해놨습니다. 2016.03.18일에 보험을 해지하고 보험료 일부가 환급이 됐습니다. 2016.03.18 4백만원 환급 회계처리 보통예금 4백만원 보험료 -4백만원 으로 처리 해놨는데요 분개가 맞..
26,048 q부가세 신고 관련문의 부가가치세 ekgp6***2017-03-10
답변완료
안녕하세요 법인회사입니다 저희회사가 2개의 법인을 가지고 있는데 a회사로 보낸 세금계산서를 착각하고 b회사에 입력해서 b회사로 부가세 신고를 하였습니다. 하지만 돈은 a회사를 통해 나간상황입니다. 1. 이럴때 어떻게 해야하나요... 2. 국세청에서 이런거 하나하나 대조하나요? 저희한테 발행한 업체..
26,047 재질의 법인세 lovets***2017-03-10
답변완료
2014년부터 확정급여형퇴직연금에 가입했었는데요 세무조정 시 2014년 손금산입액과 2015년 손금산입액을 반영하지 않았고 그로 인해서 자본금과적립금조정명세서(을)에도 잡혀있지 않습니다 2016년 법인결산하면서 바로 잡을려고 하는데요 첨부 파일로 작성과 함께 봐 주세요 일단 2014년 12번 조정금액 13,93..
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