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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 27,678 | 대기업 계열사 | 법인세 | ty8*** | 2017-06-05 | |
| 안녕하세요? 1. 대기업 계열사는 자체규모가 작더라도 법인세법상 대기업으로 분류되나요? 2. 법인A와 여러개의 계열사가 있습니다. 법인A는 K-IFRS를 적용하고 있고 계열사 중 B사는 K-GAAP를 적용하고 있습니다. 이 경우 법인B의 재무제표상 수치는 법인A가 작성하는 연결재무제표에는 포함되지 않나요? 3. 모회.. | |||||
| 27,677 | 세무상 퇴직급여충당금잔액 | 법인세 | ty8*** | 2017-06-05 | |
| 안녕하세요? 1. K-GAAP를 적용하는 제조법인이 퇴직급여충당부채-퇴직연금운용자산으로 계산한 순퇴직급여충당부채금액이 세무상 퇴직급여충당금잔액입니까? 2. K-IFRS를 적용하는 제조법인이 기말확정급여채무의 현재가치-기말사외적립자산의 공정가치+기말자산인식상한 조정충당금으로 계산한 순확정급여부채금액이.. | |||||
| 27,676 | 질문입니다. | 종합소득세 | kms0*** | 2017-06-05 | |
| 1. 개인사업자입니다. 트럭을 매각하고 고정자산처분이익 30,000,000이 생겼습니다. 총수익금액 불산입으로 세무조정을 해야 하는걸로 아는데요...맞나요? 그러면 조정후 수입금액명세서상에...과세표준제외로 올리고 수입금액제외로 감소시켜야 하나요? 아니면 조정후 수입금액조정명세서상엔 따로 기록할 필요가 없.. | |||||
| 27,675 | 2015년 퇴사자 퇴직금관련 가센세는 지출나가는 퇴직금.. | 원천징수 | jhk54*** | 2017-06-05 | |
| 1. 15년도 귀속 지급명세서가 제출되지 않았으므로 미제출분에 대하여 2%가산세가 부과됩니다. (법인세 또는 종합소득세) 2. 15년도 1~11월 사이에 퇴직자의 경우에는 15년 12월 31일에 12월퇴직자의 경우에는 16년 2월 29일에 지급한 것으로 의제되므로 원천징수에 대한 가산세가 있습니다. 가산세액은 .. | |||||
| 27,673 | 부동산 임대업 부가가치세 관련 | 부가가치세 | aden*** | 2017-06-05 | |
| 경북 구미 소재 건설중소기업입니다. 다름이 아니옵고, 저희회사가 임시 창고가 필요하여 수소문끝에 칠곡쪽에 창고건물이 있어 임차하려고 합니다. 증빙으로 송금명세서냐 세금계산서 발행이냐로 고민하다가 창고주인과 세금계산 서를 발행하자고 이야기 되었습니다. 그런데 사업자등록증(개인사업자) 주사.. | |||||
| 27,672 | 세차비 계정과목 | 계정과목 | mi*** | 2017-06-05 | |
| 법인 회사인데 개인승용차 업무시간에 세차 영수증을 받았는데 개인승용차도 차양유지비도 계정과목을 잡아도 상관이 없나요 물론 업무상 이용은 하시죠 | |||||
| 27,671 | 해외 커피머신 구매 관련 회계처리 문의의 건 | 증빙 | lanyu*** | 2017-06-05 | |
| 안녕하세요 법인회사인데, 해외에서 커피머신을 구매하려고 합니다. 내부 품의는 진행이 되었으며, 해외 거래처로부터는 모델명, 상세설명, 수량, 단가, 합계금액, 지불은행, 운송방법(Door To Door)이 나와있는 ORDER ACKNOWLEDGEMENT DSE 를 받았습니다. 이와 같은 해외 상품 매입인 경우에는 세금계산서를 받지 .. | |||||
| 27,670 | 2015년도 퇴사자 퇴직금이 현재 지출이 되어야 하는상.. | 원천징수 | jhk54*** | 2017-06-05 | |
| 2015년도 퇴사자 퇴직금이 현재 지출이 되어야 하는상황입니다. 퇴직자에 대한 근로자 퇴직적립금을 적립된 상태입니다. 당시 퇴직금 지출을 못하고 2017년도 현재 2015년 퇴사자의 퇴직금을 집행해야합니다. 이경우 2015년 퇴직지급명세서 수정신고를 해야할듯 싶은데... 가능한건가요? 또한 이에 대한 과태료..... | |||||
| 27,668 | 6개월 동안 외부인에게 자금 지급 시 처리방법 | 원천징수 | jad*** | 2017-06-05 | |
| 6달 동안 3명에게 매월 30만원 정도씩 지급할 예정입니다. 회사통장에서 지급하고 지급대상은 외부인입니다. 4대보험 처리는 안하는 경우, 세무 처리 방법은 사업소득 만 가능한가요? | |||||
| 27,667 | 교육서비스 용역매출 관련 계정과목 | 계정과목 | hoz*** | 2017-06-04 | |
| 근로자 대상으로 직무교육을 신청받고 현금영수증 or 건별로 신고하는 법인입니다. 계속 용역매출 로만 기입하고 있는데 문제가 없겠지요? | |||||
| 27,666 | 부당행위 계산의부인 건으로 질의 드립니다. | 법인세 | pgon*** | 2017-06-03 | |
| 부부가 각기 다른 법인의 대표자로 되어 있습니다. 실질적인 거래로 매입및 매출세금계산서를 발급하고 거래를 합니다. 단지 저가로 마진을 보고 거래를 한다면 부당행위계산의부인에 해당되는지요. 만약 걸린다면 소명할 수 있는 방법이 있을까요? | |||||
| 27,665 | 소득세 성실신고 | 종합소득세 | dhr1593*** | 2017-06-02 | |
| 6월달 성실신고 사업자 입니다. 문제는 사업용계좌 통장처리인데 1.1-12.31까지 통장을 법인처렴 입력해야 하는지요 그럼 엄청난 분량인데 소득세는 소득원천설이라고 하면서 12월31일자로 잔액만 입력하면은 되는지요 법상 위배되는 사안인지 가산세 사안인지 궁금해서 올립니다. | |||||
| 27,664 | 주택임대업자의 양도세 증여세 | 상속·증여세 | hangan*** | 2017-06-02 | |
| 총 4주택을 소유하고 있습니다. 3주택은 구청에 주택임대업을 신청하고 세무서에 사업자등록을 내서 14년간 주택임대에 대한 소득세를 납부하였습니다. 이번에 사업자등록이 있는 3주택을 배우자에게 증여를 하려고 합니다. 이때 양도세와 증여세가 해당이 되나요? 증여세만 해당이 되나요? 그리고 주택임대.. | |||||
| 27,663 | 재고자산 금액 | 결산 | ty8*** | 2017-06-02 | |
| 안녕하세요? 1. 기말 재공품 금액은 원재료 매입가격+투입된 제조직접원가+투입된 제조간접원가+원가계산을 적용하여 배분된 제조간접원가로 계산하여 산출되나요? 2. 기말 재공품 금액은 원재료 매입가격+투입된 제조직접원가+투입된 제조간접원가+원가계산을 적용하여 배분된 제조간접원가+이윤으로 계산하여 산출되.. | |||||
| 27,662 | 재무제표 명칭 | 결산 | ty8*** | 2017-06-02 | |
| 안녕하세요? 1. 연결재무제표를 작성하는 법인의 현금흐름은 단일현금흐름표보다 연결현금흐름표를 보는 것이 현금흐름파악상 더 정확한가요? 2. K-gaap을 적용하는 법인이 '포괄손익계산서'라는 표현을 사용해도 되나요? 3. 법인이 제공하는 대표이사의 숙소에서 사용할 TV, 식탁, 의자를 구입했을 경우 법인의 유.. | |||||
