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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
26,001 질문입니다. 법인세 kms0***2017-03-09
답변완료
법인사업자입니다. 당해 16년도 결산시 산출세액 5,000,000 감면세액 1,300,000 ====< 차감세액 3,700,000 이 나왔습니다...그리고 감면세액은 농어촌특별세액에 해당되는부분이라서 (1,300,000 * 20%)을 260,000을 납부해야 하는걸로 알고 있습니다. 그러면 법인세설정등 분개시 법..
26,000 재질문드립니다. 법인세 kms0***2017-03-09
답변완료
법인사업자입니다. 15년도 산출세액 5,000,000 감면세액 1,300,000 ====< 차감세액 3,700,000 15년도 마감시 분개 법인세등 4,200,000 / 미지급법인세 4,200,000으로 분개/마감했습니다. 15년도 감면세액이 농어촌특별세액에 해당되는 부분이라서 농어촌 특별세액공제 260,000이 있습니다. (1,300,000..
25,999 질문입니다. 부가가치세 kms0***2017-03-09
답변완료
다마스밴 부가세 공제가 되는차량인가요?
25,998 재무회계 질문 결산 ty8***2017-03-09
답변완료
안녕하세요? 재무회계에 대한 질문 드립니다. 1. 순실현가능가치는 예상판매가격에서 예상판매원가를 차감한 금액인데요. 이처럼 재무회계, 세무회계, 원가회계에서의 '순'이라는 개념은 언제나 수익-비용의 개념인가요? 2. 사채할증발행시 사채발행차금상각액이 증가한다고 하던데요. 사채할증발행액x시장이자율..
25,997 직원 경조사비 관련 외 증빙 kissm***2017-03-08
답변완료
직원 경조사비는 명세서제출제외대상 거래내역인가요? 맞다면 어느 부분에 해당이 되는지요 법무사비용도 보수료 제외된 항목 등록세등 비용도 마찬가지로 위와 내용이 같습니다.
25,996 전기분(2015년도) 외상대금 전표분개 kissm***2017-03-08
답변완료
안녕하세요 2015년도 물품 판매 후 매출세금계산서 발급 , 통장 으로 송금 받았는데 그때 당시 보통예금 *** / 외상매출금 *** 으로 해야 하나 전 근무자가 대금을 장려금으로 기재를 해버렸네요 이럴경우에는 어찌해야 하나요 전기오류수정손실(영업외비용) / 외상매출금으로 해야 하는건지.. 이게 맞다..
25,995 원가계산 결산 ty8***2017-03-08
답변완료
안녕하세요? 원가회계에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 종합원가계산시 가공원가는 직접노무원가와 제조간접원가의 합계금액을 말하나요? 2. 추가가공 의사결정회계는 가공후판매와 즉시판매 중 한가지를 선택하는 관리회계이론인데요. 추가가공 의사결정은 가공후판매와 보유 중 한가지를 선택하는 측면도 있나요? ..
25,994 업무용승용차량에 관하여 결산 wjddhr0***2017-03-08
답변완료
당사의 업무용승용차량의 보험 만기가 2016년1월이어서 당시에 임원전용보험을 가입하지 않았습니다. 그후 2016년 4월에 임원전용보험을 가입해야 하는법이 생겼지만 제가 알기로는 2016년 4월이후 만기가 도래되는것 부터 적용된다고 알고 있는데요 그래서 기존대로 보험에 가입하고 임원전용보험에는 가입하지 않았습니..
25,993 재해손실관련하여 추가 질문드립니다. 법인세 ok092***2017-03-08
답변완료
자세하고 친절한 답변 정말 감사합니다. 죄송하지만 추가로 궁금한 사항 문의 드립니다. 집기 비품은 재무상태표상에 누락되어 있습니다. 보험사에서 집기비품 손실금액이 17,000,000 이라고 추정금액이 나왔으면 재해손실가액에 포함해서 비율을 계산하면 되는지요? 감사합니다. 수고하세요~
25,992 수정 분개 문의 전표분개 jungm***2017-03-08
답변완료
안녕하세요. 하기 건과 같이 수정분개 문의 드립니다. *공급받는자 사업자 변경으로 인해 수정세금계산서를 발행하였고 외상매출금 상계처리를 하고자 합니다. 1.사업자번호 100-00-00000 외상매출금 -110,000 / 상품매출 -100,000 매출부가세 -10,000 2. 사업자번호 200-00-0000..
25,991 개인사업자 문의 2 증빙 ekgp6***2017-03-08
답변완료
안녕하세요. 개인과 거래시 세금계산발행관련 문의를 드렸습니다. 답변확인했고 이해되었습니다. 감사합니다. 그런데 답변중 개인사업자같은경우는 "따라서 자산취득 내역의 증빙을 위하여 거래계약서 및 대금증빙 등을 구비하시면 됩니다.: 라고 하셨는데 이때 거래계약서 및 대금증빙에 필수로 들어가야하..
25,990 외화평가시 환율 결산 saeb***2017-03-08
답변완료
수고많으십니다. 2015년 보유 $50*(환율)20 = \1,000 2015년 기말 $50*(환율)10 = \500 (환산손실 500원계상) 질의 2016년 입.출금 거래내역이 없으며 2016년말 외화평가시 보유환율은 얼마가 되는건지요?
25,989 업무용승용차보험관련문의. 법인세 wjdska2***2017-03-08
답변완료
업무용 승용차의 경우 임직원전용 보험 가입해야하는걸로 알고있습니다. 보험 갱신일이 6월이었는데 재갱신때 임직원전용으로 하지않았을경우, 전액 손금불산입인가요? 1년간 유예되어 17년3월안에 재가입하면 비용인정된다는 말도 있던데 맞나요? 아니면 4월1일부터 시행이니 4월1일부터 6월재갱신 전까지만 안분하여 ..
25,988 계정과목 문의 법인세 yss7***2017-03-08
답변완료
작년에 건물을 매각하고 다시 매입을 했습니다 매매하면서 계약금과 중도금은 각각 선급금 과 선수금 계정과목으로 처리해도 되나요?
25,987 연말정산 지방소득세 납부 관련 문의 연말정산 soh***2017-03-08
답변완료
안녕하세요. 저희가 2016년에는 지방소득세를 용인시쪽으로 납부했는데, 2017년부터는 과천시로 납부하고 있습니다. 이 경우, 2016년 귀속 연말정산 지방소득세는 어디로 납부를 해야하나요? 2016년분이니까 용인시로 납부하면 되나요?
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