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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
27,597 추가질의 부가가치세 lovets***2017-05-29
답변완료
부동산임대업의 전기요금 등의 세금계산서 발행건 2017-05-26 15:26:24 lovets*** 제조업과 부동산임대업을 같이 하고 있는 개인사업자입니다 해당 건물의 전기요금,캡스 등의 세금계산서를 우리 사업자로 매입받고 임차인에게 반을 세금계산서를 발행하고 있습니다 이때 전기요금, 캡스 등 임차..
27,596 기말제품재고액 결산 ty8***2017-05-29
답변완료
안녕하세요? 1. 제조법인에서 기말제품재고액을 원재료매입액+제조직접원가+제조간접원가+이익을 한 금액을 재무제표에 계상하면 기말제품재고액 과대계상이므로 일종의 분식회계 성격을 갖나요? 아니면 저런식으로 기말제품재고액을 계산해도 되나요? 2. 원가회계에서 사후원가는 매출시 이익을 반영한 원가인가요? ..
27,595 부동산임대보증금총수입금액 종합소득세 whdfy0***2017-05-29
답변완료
부동산 임대보증금총수입금액 계산하는 방법때문에 문의드립니다. 임대보증금등의 적수계산을 일자 2월1일 부터 라고 하고 보증금 입금이 50,000,000원이 있었고 (임대계약이 2월 1일부터 2년 시작했습니다 ) 일수 : 335 적수 : 16,750,000,000 보증금 잔액 : 45,765,027 이자율 : 1.8 총수입금액 상당액..
27,594 사업소득원천징수영수증(연말정산용) 종합소득세 sejin***2017-05-29
답변완료
종합소득세 신고시 개별 사업소득이 있고, 사업소득원천징수영수증(연말정산용)이 있습니다. 사업소득원천징수영수증(연말정산용)도 종합소득세 신고시 합산해서 신고해야 되는지요?
27,593 개인명의 대출이자..회계처리 질문드립니다. 결산 kj***2017-05-29
답변완료
법인명의로 대출을 받을수 없어 대표자 명의로 1억 대출 특수관계직원명의로 1억 대출 받아서 총 2억 법인통장으로 입금했습니다. 이럴경우 법인통장에 차입금 2억잡고. 매달 나가는 대표자 및 특수 관계자 명의 의 대출이자를.. 매달 법인통장에서 개인통장으로 이체 해주고 있는데.. 법인 이자비용으로 비..
27,592 골프선수 후원물품 경비처리 여부 종합소득세 jks1***2017-05-29
답변완료
안녕하세요 프로 골프선수의 경우에 스폰서계약으로 받은 물품을 수익으로 잡아서 처리하는걸로 알고 있습니다 스폰업체에서는 그 물품대 만큼 광고선전비 등으로 처리하고 사업소득 지급한 것으로 처리한다고 하는데 그럼 물품(비품) xxx/ 수익 xxx 이렇게 처리하고 그 받은 물품을 (모자/옷/신발등) 소모품..
27,591 중소기업 취업자 특별세액 감면은 소득세 100%에서 30.. 연말정산 cpf***2017-05-29
답변완료
중소기업 취업자 특별세액 감면은 소득세 100%에서 30%만 내면 되는건가요?
27,590 법인 중간결산 결산 ty8***2017-05-29
답변완료
안녕하세요? 당사는 전년도에 당기순손실을 기록하여 당기 법인세 중간예납신고시 실제로 중간결산을 하여 법인세 중간예납세액을 산출해야하는 법인입니다. 이 경우 거래처에 채권채무조회서도 전송하여 회신해야만 하나요?
27,589 두힘 전표분개 cpf***2017-05-29
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 차입금이 없고, 2017년 신규발생한 인정이자라면 4.6%롤 계산하시면 됩니다. <!--[if !supportEmptyParas]--> <!--[endif]--> 이렇게 설명해 주셨는데 2016년에 차입금 금액이면 무조건 4.6%는 아니라는..
27,588 재질문 부가가치세 cpf***2017-05-29
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 정확하게 말씀드리면, 이자는 회계상 이자비용을 기준으로 작성하면 됩니다. 다만 조정방법이 조금 복잡해서 상세하게 서술해 드리면 해당 이자 중에 채권자불분명이자와 건설자금이자가 있으면 해당 이자는 손금불산입 됩니다. ..
27,587 써 최초로 과점주주가 아닌사람이 과점주주가 된 경우 전표분개 cpf***2017-05-29
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 과점주주는 회사의 주식의 절반을 초과한 주식을 가지고 있는 주주를 의미하며 지방세법상 과점주주의 간주취득에 관한 취득세를 납부해야 합니다. 지방세법상 과점주주의 간주취득에 해당하여, 설립시의 과점주주가 아닌사람..
27,586 원천세 가산세 원천징수 sall***2017-05-29
답변완료
3월10일까지 원천세(근로소득) 신고를 했는데 과소신고가 되어 기한 후 수정신고가 들어가야 할 것 같습니다. 이때 국세와 지방세 모두 발생되는 가산세는 어떤게 있을지요? 혹시 원천세 기한후 수정신고에 대한 가산세 감면조항이 있는지도 확인 부탁드립니다.
27,585 일용직 지급조서 수정신고 종합소득세 whr***2017-05-29
답변완료
일용직 지급조서 수정신고 가산세 질문드립니다 기존에 예를들어 천만원신고했는데 수정신고로 금액이 낮춰서 3백으로 신고시 차액에 대한 7백에 대해 2프로 가산세 붙는게 맞나요 ?
27,584 월할상각과 일할상각 결산 ty8***2017-05-29
답변완료
안녕하세요? 1. 제조법인이 기중에 취득한 유형자산의 감가상각을 월할상각을 할지 일할상각을 할지 선택한 사항도 관할세무서에 신고해야하는 회계추정의 변경사항인가요? 2. T계정에서 대변에 제좌라고 표시되있는 것은 차변에 각기 다른 계정이 분개된 거래가 2건 이상 있었다는 뜻인가요? 3. 법인차량에 사..
27,583 의제상각 종합소득세 whr***2017-05-27
답변완료
자산에 차량운반구가 잡혀 있는데 계속적으로 감가상각하지 않고 중소기업특별세액감면을 받아왔습니다 폐업시점까지 감각상각 하지않고 감면은 받을 건데 이럴경우 자동 의제상각이 되는건가요 ?
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