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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
22,953 질문입니다. 부가가치세 kms0***2016-07-19
답변완료
건물 진입도로 아스콘 포장공사를 하고 매입세금계산서를 받았습니다. 부가세 매입세액공제가 가능한가요? 어떤 계정과목을 쓰는게 적절한가요?
22,952 건물 공사시 전기신설 계정과목 myg***2016-07-19
답변완료
초기 건물 건설 시 전기공사 계정과목은 건물로 해야되나요 기계장치료 해야되나요
22,951 외국법인의 양도소득세 양도소득세 n***2016-07-19
답변완료
외국법인의 양도소득세 관련하여 질의 드립니다. 1. 미국 기업 30% 일본 기업 70% 에서 출자 받아 한국에 설립 하였습니다. 2. 미국이 가지고 있는 30%중 일정 부분을 한국의 임직원에게 주식을 양도 하고자 합니다. 3. 이런 경우 내국인과 동일하게 20%로 처리를 해야 하는지 궁금합니다. 4. 그럼 한국 사업장은 양도..
22,950 무선랜설치비 계정과목 myg***2016-07-19
답변완료
무선랜설치비 , 금액은 1,600,000정도 나왔습니다. 지급수수료로 처리해도될까요
22,949 퇴직급여충당부채설정 결산 ty8***2016-07-19
답변완료
안녕하세요? 퇴직급여충당부채설정할때 두가지 방법이 있다고 알고 있습니다. 1. 퇴직급여대상이 되는 임원,사용인에게 당해연도에 지급한 총급여액*5/100 2. 결산일 기준 퇴직금 지급대상이 되는 임원, 사용인의 실제 퇴직급여 추계액 위 두가지 계산식을 적용할때 퇴직연금DC형 가입 임직원들의 경우에는 ..
22,948 질문입니다. 부가가치세 kms0***2016-07-19
답변완료
상.하수도관 교체공사를 하고 공급가 8,000,000 부가세 800,000 매입세금계산서를 받았습니다. 부가세 매입세액공제가 가능한가요? 어떤 계정과목을 쓰는게 적절한가요?
22,947 개업전 차량구매 부가세환급 부가가치세 yeepunda***2016-07-19
답변완료
6월10일에 사업자등록증을 냈는데 3월에 주민번호로 구입한 차량이 있습니다. 이걸 이번에 부가세 환급신청을 해달라고 하는데요 사업과 관련된 비품이나 인테리어등의 비용은 아닌데 공제가능한지요??
22,946 여비교통비를 법인신용카드로 결재했는데 분개는 어떻.. 전표분개 han9545***2016-07-19
답변완료
출장비를 법인신용카드로 결재했습니다. 보통 법인신용카드는 다음달에 결재가 되니 그 해당 월에 각 계정별로 미지급비용으로 분개를 하는데요...그 다음달 카드비가 인출되면 보통은 미지급비용/보통예금으로 처리합니다. 그럼 출장비는 여비교통비 / 가지급금 (출장시) 가지급금 / 미지급비용 (신용카..
22,945 비외감기업의 외감전환 법인세 ty8***2016-07-19
답변완료
안녕하세요? 기업회계기준을 적용하여 회계처리, 결산을 하던 비외감기업이 외감기업으로 기업유형이 바뀌게 되면 반드시 K-IFRS를 적용해야하고 경우에 따라서는 전년도의 결산을 다시하고 법인세 수정신고를 해야할 경우도 생기나요?
22,944 개인임대업자의 부동산공급가액명세서 작성 부가가치세 ycdi0***2016-07-19
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개인임대업자입니다. 부동산에 대해 임대를 했는데 16년01~12월 1년치 임대료에 대해서 15년12월에 받고 세금계산서도 발행했습니다. 따로 보증금은 없는 상태입니다. 이런 경우에 부동산공급가액명세서는 어떻게 작성하나요? 15년분을 수정신고해야 하나요? 아니면 16년에 신고해야 하는건가요? 아니면 보증금..
22,943 질의 부가가치세 lovets***2016-07-19
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로또복권을 판매하면서 담배도 같이 판매를 하는 개인사업자입니다 부가세 신고 시 담배 매출 신고 문의드립니다 담배 과세매입을 110(부가세포함) 받았는데요 여기에 110/0.9 = 122(부가세포함,공급가액 111)을 과세매출로 신고하면 되는 건지 궁금합니다 0.9가 아니라 환산 수치를 잘못 반영하는건지..
22,942 퇴직연금 DC형 회계처리 전표분개 ty8***2016-07-19
답변완료
안녕하세요? 퇴직연금DC형 가입자들의 퇴직연금을 기업에서 납부시 차)퇴직급여 00 / 대)보통예금 00 으로 분개하면 되나요?
22,941 퇴직급여충당부채 설정 결산 ty8***2016-07-19
답변완료
안녕하세요? 법인의 퇴직급여 충당부채는 결산일기준 퇴직금 지급대상자들의 퇴직급여를 실제로 계산한 후에.. 퇴직연금 미가입, 퇴직연금DB형 가입자들의 퇴직급여는 차)퇴직급여 00 / 대)퇴직급여충당부채 00 로 결산분개하고.. 퇴직연금DC형 가입자들의 퇴직급여는 차)퇴직급여 00 / 대)미지..
22,940 주식이동상황명세서 제출불성실 가산세(지방소득세) 법인세 ec***2016-07-19
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주식이동상황명세서의 주식변동 신고를 안했을 경우 가산세가 2%라고 하셨는데 법인세신고서에 가산세를 적용하여 수정신고를 하게되면 이에 대한 지방소득세도 납부 대상인가요? 양수도주식수 20,000주 액면가: 5,000원 과세표준: 100,000,000 *2%= 2,000,000원 (가산세)
22,939 부도로 인한 채무금액 조정 법인세 ty8***2016-07-19
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안녕하세요? 당사의 부도로 외상매입금, 미지급금에 대해서 거래처와 채무조정을 할때 할인받는 금액은 법인간에 임의로 특별한 문서나 절차없이 정할 수도 있나요? 또한 할인받는 금액은 매입할인으로 회계처리하면 되나요?
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