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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
22,893 부가가치세 부가가치세 soulhee3***2016-07-15
답변완료
건축설계를 하는 건축사사무소입니다. 이번에 처음으로 국민주택규모이하의 공동주택 신축공사 건축설계를 맡게 되었습니다. 국민주택규모이하는 부가가치 면세대상이라 전자계산서를 발행 하려고 합니다. 그런데 아파트만 설계를 하는게 아니라 단지내의 조경설계 및 부대시설 즉 관리사무소 경비실 주민공동시설인 경로..
22,892 법인세 중간예납세액 법인세 ty8***2016-07-15
답변완료
안녕하세요? 직전년도 실적기준으로 법인세 중간예납세액을 계산할때(직전년도 법인세납부 액/2) 법인세 납부액에는 법인세분 지방소득세 납부금액도 포함되나요? 만약 직전년도 법인세 납부액이 0원일 경우 직전년도 실적기준으로 계산하면 법인세 중간예납세액은 0원이 되나요?
22,891 외화 지급수수료 분개 전표분개 ty8***2016-07-15
답변완료
안녕하세요? 해외거래처로부터 선수금 $998을 입금받았는데요. 원래 받아야할 선수금 총액은 $1,000인데 $2는 은행 중계수수료로 까이고 $998만큼 입금되었습니다. 이 경우 외화예금 $998 / 선수금 $1,000 지급수수료 $2 로 분개를 해야하나요? 아니면 지급수수료는 나중에 선수금을 외상매출금과 상..
22,890 법인세 중간예납세액 법인세 ty8***2016-07-15
답변완료
안녕하세요? 법인세 중간예납세액 계산법은 1. 직전년도 실적기준:중간예납세액=직전년도 법인세납부액/2 2. 당해연도 실적기준:중간예납세액=당기 1~6월까지의 법인사업실적을 기준으로 중간결산 후 법인세를 계산함. 위와 같이 두가지가 있다고 알고 있습니다. 당해연도 실적기준으로 반드시 법인세 중간예납..
22,889 주민세(재산분) 신고 법인세 ty8***2016-07-15
답변완료
안녕하세요? 법인의 주민세(재산분)은 별도로 신고를 한 후 납부를 해야하고 재산세(건축물)이나 재산세(토지)는 고지서가 날라오면 납부만 하면 되나요? 재산세(토지)의 고지금액은 재산세(건축물)을 납부한 후에 산정되나요?
22,888 건설회사에서 토지개발을 해서 매매시에 법인세 wjdska2***2016-07-15
답변완료
법인 건설회사 입니다. 토지개발을 해서 매매를 하고 있는데 개인사업자들 처럼 토지등매매차익예정신고를 해야 하나요?
22,887 질의 부가가치세 lovets***2016-07-15
답변완료
법인사업자입니다 임원 사용용으로 골프채를 구입하여 세금계산서를 수취할 경우 부가세 공제 및 경비처리 여부 궁금합니다 또한 계정과목도 부탁드려요
22,886 재질의 부가가치세 lovets***2016-07-15
답변완료
로또복권이랑 일반담배(수입담배,국산담배)를 판매하는 개인사업자입니다 부가세 신고시 담배매출 관련 질문이에요 현금 수입담배와 국산담배 매입세금계산서를 수취하였습니다 해당 매입담배의 공급대가의 1.1을 면세 매출로 잡으면 되는 건가요? (담배에 대해 카드매출이 있는데요 해당 카드 매출이 공급가액이..
22,885 부가세 카드공제 문의 부가가치세 mm3***2016-07-15
답변완료
수도권 매립지 관리 공사 를 카드로 사용한 게 있는데 이거 부가세 공제 대상인가요?
22,884 부가세 원단위 절사 분개 전표분개 mi***2016-07-15
답변완료
14년 12/31일자로 부가세 원단위 절사를 잡이익을 대체했는데 15년 1월 25일자로 원단위절사를 중복으로 잡이익을 잡았어요 그래서 그 금액만큼 잡손실로 전표를 쳐야하는데 분개를 어떻게 해야할지 부탁드립니다. 차변 부가세예수금 -7 / 차변 잡손실 7 이 분개가 맞는지요?
22,883 계정과목 문의 계정과목 jin***2016-07-15
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안녕하세요. 문의드립니다. 얼마전 퇴사한 직원에게 선물(옷)을 구입하여 지급한 건이 있는데요 (그동안 수고했다라는 명목으로) 계정과목과 부가세공제 여부를 어떻게 하여야 할까요?? 답변 부탁 드립니다. 감사합니다.
22,882 부가세 매입세액 공제 부가가치세 mm3***2016-07-15
답변완료
부가세 매입세액 불공제 문의 세법이 이번에 개정됐던데 예전에는 전자세금계산서발행하고 수취할때 6월 계산서를 7월10일 지나서 발행하면 공급자는 가산세 가 있고 공급받는자는 매입세액 자체를 공제 받지 못하는 불이익이 잇었는데 이게 이번에 어떤식으로 바뀐건지 문의합니다 그 전과 똑같이..
22,881 질문합니다 장부 yello***2016-07-15
답변완료
저희는 개인사업자고 온라인광고대행사입니다 사업자 주계좌는 이미 국세청에 등록이 되어있고 이번에 사업자이름으로 또 통장을 만들었습니다 이번에 만든통장은 퇴직금이나 부가세, 광고비를 따로 모아놓고 돈이 나가야할때마다 쓰려고 만든건데요 거래처나 다른데서 돈이 들어오거나 할껀 아닌데 이..
22,880 부동산임대업의 임대료 의건 부가가치세 momosun1***2016-07-15
답변완료
부동산임대업을 하고있는데 계약기간이 2015-11.10 -2016.11.09까지고 월세가 4,500,000원 선불로 계산서를 발행했는데 임차인이 계약기간이 지나지 않았는데 2016.6.30일에 이전을 했읍니다. 임대인이 임대료 세금계산서발행시 한달이 안되어 일할로 계산하여 임대료 3,000,000원을 발행했읍니다. 이럴경우 세금계산서를..
22,879 채권압류 통지 법률사무관리 n***2016-07-15
답변완료
거래처에서 부가세, 법인세 체납으로 인하여 세무서로부터 체권압류 통지가 왔습니다. 이 통지서를 받은 후 부터는 채권자에게 지급하여 무효라는 문구가 보이는데,, 만약 거래처에서 해결을 못 하게 되는 경우는 저희쪽에서는 마냥 외상대를 지급하지 않아도 되는지 궁금합니다.
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