전문가 상담 명단
전문가 상담
질문하기  MY상담내역
제목+내용보기 제목보기  
검색버튼
등록순 인기순
번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
22,758 역발행 매출 부가세신고서 부가가치세 sjl***2016-07-07
답변완료
매출 세금계산서는 저희가 발행해야 하나.. 업체에서 발행하는 경우가 있습니다. (역발행) 이 경우 부가세신고서상 '매입자 발행 세금계산서'에 넣어줘야 하나요 ? 모두 '세금계산서발급분'에 넣어 신고하면 어떻게 되나요? (역발행 세금계산서는 업체에서 저희에게 보내면, 저희 공인인증서로 승인버튼을 눌러 진..
22,757 커미션매출 추가질의 부가가치세 sjl***2016-07-07
답변완료
답변감사합니다. 커미션매출의 경우 수입수수료(영업외수익)으로 처리하고, 기타영세율로 신고하면 된다고 하셨습니다. 그러면 부가세신고시 과표에는 '수입금액제외'에 넣어야 하나요?
22,756 용역공급세금계산서발급건에대해 부가가치세 sungh***2016-07-07
답변완료
건설업인데여(태양광설치) 공사계약서가있기는한데여 계약금,중도금,잔금 이렇게작성은했는대여 자금때문에 중간중간 세금계산서를발행해서 대금을받는데계약서를맞춰서 수정해놔야 문제가없을까여? 아님 나중에 수정세금계산서를발행하고 완공시점에 하나로끊어야할까여 답변부탁드립니다..수고하세여~^^
22,755 용역을 제공하고 수익을 올리는 업체입니다 계정과목 lovelye***2016-07-07
답변완료
용역제공시 매출원가에 직접노무비나 인건비 정도가 포함된다고 말씀해 주셨는데요. 혹시 저희쪽에서 그 업무를 진행하기위해 외주용역을(매입세금계산서발행) 준 부분에 대해서도 원가로 인식할수 있나요? 그리고 용역제공완료후 세금계산서 발행을 하면 외상매출금xx/ 상품??xx 이렇게 처리하면 되는건가요? 용역자체..
22,754 도매,서비스 업의 매출원가 산정 계정과목 lovelye***2016-07-07
답변완료
용역을 제공하고 수익을 올리는 업체입니다. 이경우 매출원가 산정을 어떻게 해야하는지 알려주세요 또 매출원가에 포함되는 직접노무비,직접재료비,간접비의 범위도 알려주세요 그리고 용역 매출을 인식했을때 상품으로 분개하면 되는지도 알려주세요!!
22,753 유상감자, 세금 결산 n***2016-07-07
답변완료
1.무상감자는 이월 결손금이 있을 때만 할 수 있나요? 2.유상감자로 처리 할 때 반드시 현재의 주식평가 후 처리해야 하나요? 예) 액면가 10,000원 현재 가치 13,000원 , 100,000주 소각예정 자본금 10억원 / 현금 13억원 감자차손 3억원 이렇게 처리가 되는 가요? 3.그럼 세금은 어떻게 처리가 되는 가요? 만약..
22,752 법인세법상 국외에서 재화를 수입하는 경우 귀속시기는.. 법인세 yujih***2016-07-07
답변완료
국외에서 재화를 수입했는데, 부가세법상으론 수입신고수리일이라고 나옵니다. 근데 법인세법상으론 구체적으로 명시가 안됐나요? 아무리 찾아도 없어서요.. 만약 법인이 회계처리를 하게되면 국외에서 상품을 수입했을 경우 수입날짜를 언제로 잡아야 하는지 궁금합니다. 부가세법과 동일하게 수입신고..
22,751 법인세 납부시 재질문(전부가산금아님) 전표분개 enff***2016-07-07
답변완료
저희가 법인세를 원래는 3월31일에 납부해야하는데 여의치 못해서미뤄지게 되어 분할납부하게 되었구 이마저도 안되서 가산세까지 붙여서 납부했는데요 전표분개를 어찌해야할까요? 또 원금에 붙은 가산세는 계정과목을 뭘로해야하는지요 원래 법인세 금액은 39,828,880원이거든요 전 일반전표를 차/법인세등 39,82..
22,750 커미션매출 부가가치세 sjl***2016-07-07
답변완료
저희는 제조(PCB 인쇄회로기판), 도매(장비,전자부품)업종 회사입니다. 이번에 중개역할을 하게되는 건이 발생하여 해외로부터 커미션을 받습니다. 커미션도 매출신고 해주는 것으로 알고 있습니다. 질문1) 저희회사에 등록된 업종코드는 321000, 515070, 519111 입니다. 국세청에서 조회를 해보아도 잘 모르겠..
22,749 수입면장없는 수입 인식시점 증빙 sjl***2016-07-06
답변완료
A해외법인이 PCB설계를 하여 저희에게 전산으로 보내주고, 저희는 받은 설계를 B국내법인에 넘겨 매출처리 합니다. 위와 같은 건이라 수입신고필증이 발행되지 않습니다. 저희는 B국내법인에게 제때 매출처리는 되었지만(세금계산서발급) 현재 계속적으로(매달) 설계가 진행되고 있기 때문에 매입처인 A해외법인이 ..
22,748 수출한 제품 리페어 목적 입고 부가가치세 sjl***2016-07-06
답변완료
2016.03월에 이태리로 수출하였습니다. (수량 5개, $10,000) 수출대금은 2016.06월에 받았습니다. 현재. 3개의 제품에 문제가 발생되어 수리 목적으로 입고되었습니다. 수입신고필증이 발행 되었으며, 3개의 수출 물품가액으로 적혀 들어왔습니다. $6,000 징수형태 : 11번 일반수입 거래구분 : 89번 크레임반입..
22,747 병원 식권판매 내역 장부 myg***2016-07-06
답변완료
병원에서 내부적으로 외부인에게 현금으로만 식권을 판매한 금액이 있습니다. 이것을 수입으로 잡고 일일자금일보 등 총괄장부에 올려도 괜찮을까요? 어떤식으로 처리하는 것이 좋은가요
22,746 질문입니다. 부가가치세 kms0***2016-07-06
답변완료
1. 신용카드매출전표 발행공제는 법인은 안되고 개인사업자만 되는것이 맞나요? 2. 2016년도 신용카드매출전표 발행공제한도금액이 연 얼마인가요? 3. 2016년도 신용카드매출전표 발행공제율이 1.3%인가요? 1.0% 인가요? 4. 업종에 상관없이 2015년도 매출액이 10억원이 초과했다면 2016년도 부가세 신고시 신용카..
22,745 다시 질문드립니다. 농특세(연말정산) 환급금 전표분개 miae0***2016-07-06
답변완료
매달 급여지급시 근로 소득세와 지방소득세는 대변 예수금 소득세 ,지방소득세로 예수금으로 잡았다가 10일 납부시 차변 예수금 소득세,지방소득세로 대체 처리를 합니다. 6월25일 급여지급시 급여 1,000,000 /예수금 100,000 7월10일 소득세 납부시 예수금 100,000 그리고 연말정산시 환급금발생시 대변..
22,744 적수의 의미 법인세 ty8***2016-07-06
답변완료
안녕하세요? 세법 용어중에서 '적수'라는 것은 한자를 그대로 풀이하면 '수를 쌓는다.' 라는 뜻인데요. 회계실무중에서 적수의 예로 들기에 가장 좋은 것은 어떤게 있나요?
259625972598259926002601260226032604260526062607260826092610