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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 25,719 | 공사 선수금 반환 회계처리 | 전표분개 | odm1*** | 2017-02-21 | |
| 16년 공사현장에 선급금을 신청하여 수령하였습니다. 아래와 같이 매월 기성청구시 선급금 공제를 하였고, 12월에 선금미정산액이 많아 12월 31일 마이너스 세금계산서를 발행하였습니다. 최종 미정산 잔액은 17년 01월에 정산이 되었습니다. 이럴 경우 선금정산금액과 마이너스 세금계산서 부분을 어떻게 회계처리를 하.. | |||||
| 25,718 | 오피스텔 상가용이 주거용으로 변경후 매도시 부가가치.. | 부가가치세 | ei63809*** | 2017-02-21 | |
| 2013년 1월에 오피스텔 상가를 취득하였습니다. 상가용으로 임대하려고 사업자등록을내고 부가세 환급도 받았습니다. 그러나 임차인이 사업자가 없이 주거용으로 사용하여, 2015년 세무서에서 실사를 나와 상가용이아닌 주거용으로 판정하고 환급받은 부가세도 추징하여 모두 토해냈습니다. 그후 세무서에 2016년 일.. | |||||
| 25,717 | 재고자산 금액의 개념 | 결산 | ty8*** | 2017-02-21 | |
| 안녕하세요? 1. 제조원가명세서에 나오는 기초원재료재고액, 원재료매입액, 기말원재료재고액은 원재료를 판매한 판매법인의 입장에서 보면 총원가(직접재료원가,직접노무원가,제조간접원가)+판매이익이죠? 2. 제조원가명세서에 나오는 기초재공품재고액, 기말재공품재고액은 당사의 직접재료원가, 직.. | |||||
| 25,716 | 유가증권 회계처리 | 결산 | ty8*** | 2017-02-21 | |
| 안녕하세요? 유가증권 회계처리에 대한 질문 드립니다. 1. 지분증권으로 분류된 매도가능증권의 경우 발행자의 입장에서는 할인발행일 경우.. 현금 00 / 주식 00 주식할인발행차금00 / 으로 분개하는데요. 주식매수자의 입장에서는.. 매도가능증권 00 / 현금 00 으로 분개하면 되나.. | |||||
| 25,715 | 재무회계의 기본개념 | 결산 | ty8*** | 2017-02-21 | |
| 안녕하세요? 재무회계의 기본개념에 대한 질문 드립니다. 1. 취득원가는 매입자산의 매입대가에 취득에 소요되는 부대비용을 포함한 금액인데요. 취득대가와 취득가액은 취득원가와는 다른가요? 2. 법인은 감가상각이 종료되는 자산이 별도의 잔존가액이 없을 경우 취득가액의 100분의 5와 1천원 중 적은 금액을 당.. | |||||
| 25,714 | 수정세금계산서 발행 착오 (재질문) | 부가가치세 | hwant*** | 2017-02-21 | |
| 저희 회사는 공급받는자 이고 거래처는 공급자 입니다. 매입세금계산서를 아래와 같이 받게되었습니다. ================================================================ (당초) 작성일자 2016년 12월31일 공급가 2,600,000 vat 260,000 (전자세금계산서 승인번호 : 20161231-10000000-12958282) 2017년.. | |||||
| 25,713 | 수탁수수료 | 법인세 | yss7*** | 2017-02-21 | |
| 상품을 위탁받아 판매하면서 판매수수료와 운반비를 차감하고 외상매출금을 받았습니다. 판매수수료에 대한 매입세금계산서는 전부 받았는데 운반비에 대한 증빙자료는 하나도 받지못한상태입니다(계산서발행을 해주질않아서요) 운반비 금액이 1000만원가량 되는데 경비처리 할 수 있는방법이 있나요? | |||||
| 25,712 | 알선수수료 손금 인정 여부 | 법인세 | du*** | 2017-02-21 | |
| c가 a법인이 b법인의 용역을 수행 할 수 있게 알선 해줌. 그 댓가로 a법인은 b법인에서 발생하는 이익의 50%를 c에게 지급해주기로 함. (a법인은 c에게 분기별로 정산하여 이익금의 50% 지급하기로 함.) 질의1) a법인이 c에게 지급하는 소개료가 손금으로 인정 되는지 질의2) c가 개인이라면 사업소득으로 원천징수 .. | |||||
| 25,711 | 수정세금계산서 착오 발행 | 부가가치세 | hwant*** | 2017-02-21 | |
| 저희 회사는 공급받는자 이고 거래처는 공급자 입니다. 매입세금계산서를 아래와 같이 받게되었습니다. ================================================================ (당초) 작성일자 2016년 12월31일 공급가 2,600,000 vat 260,000 (전자세금계산서 승인번호 : 20161231-10000000-12958282) 201.. | |||||
| 25,710 | 연말정산 환급금 | 연말정산 | sakura11*** | 2017-02-21 | |
| 직원들 연말정산해서 환급금이 발생했는데요. 2월 급여날에 환급금을 지급하려고 하는데 차감징수세액 소득세 : -1,937,200 지방소득세 : -193,700 이렇게 나왔으면 소득세+지방소득세 합산한 금액 지급하면 될까요? | |||||
| 25,709 | 질문입니다. | 연말정산 | kms0*** | 2017-02-21 | |
| 법인의 대표자로 있으면서 개인사업장을 가지고 있는경우…소기업소상인공제부금은 근로소득연말정산에서 공제를 해야 하나요? 아니면 종합소득합산신고시 공제를 해야 하나요? 12년도 소기업소상인가입했습니다. | |||||
| 25,708 | 질문입니다. | 연말정산 | kms0*** | 2017-02-21 | |
| 법인사업자에 직원으로 있으며..법인대표자는 아닙니다...그리고 개인사업장을 가지고 있습니다..소기업소상인공제는 12년도에 가입했습니다. 그러면 연말정산에서 공제를 먼저 해도 되나요? 아니면 연말정산시 공제안하고 연말정산과 사업소득 합할때...소기업소상인공제를 적용해야 하나요? | |||||
| 25,707 | 판매장려금 | 결산 | sook0*** | 2017-02-21 | |
| 저희는 카메라를 판매하는 법인입니다. 매월 판매장려금을 정산받는데 현금이 오고가거나 세금계산서를 발행하지않고 외상매입금에서 상계처리 합니다. 이럴경우 판매장려금을 손익계산서 매출액에 장려금수익으로 포함하려고 합니다. 이렇게해도 괜찮을까요? | |||||
| 25,706 | 질문입니다. | 연말정산 | kms0*** | 2017-02-21 | |
| 취학전 아동 피아노학원 연말정산시 공제 가능한가요? | |||||
| 25,705 | 재고매입세액공제를 받았는데 분개 시 계정과목좀 알려.. | 부가가치세 | sj30*** | 2017-02-21 | |
| 간이에서 일반으로 전환되면서 재고매입세액공제를 받았습니다. 부가세 대급금 예수금 분개 시 재고매입세액공제 받은 금액은 계정과목이 무엇인지 알려주세요! | |||||
