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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 22,591 | 폐업 시 세무처리 | 부가가치세 | salada1*** | 2016-06-24 | |
| 2015년 7월을 기준으로 간이과세자에서 일반과세자로 전환되었습니다. 일반과세자로 전환되며 비품에 대해 재고매입세액공제를 받았습니다. 2016년 하반기에 사업장을 폐업할 예정인데, 폐업시 부가세신고를 해야하는 건 알고 있는데, 신고시에 주의를 기울여야 할 세무처리가 어떻게 되는지 궁금합니다. 현재 계상.. | |||||
| 22,590 | 롯데슈퍼 가맹점 포인트 적립에 관하여.... | 법인세 | krx*** | 2016-06-24 | |
| 1.롯데슈퍼(본사-롯데그룹)에서 롯데카드를 사용한 고객에게 포인트를 0.1퍼센트 적립해줍니다. 그후 해당포인트 금액을 가맹점에서 롯데그룹본사로 한달에 한번씩 합계액을 입금해줍니다. 롯데슈퍼 입장에서 본사로 계좌이체한부분은 경비처리하는것이 적절한가여? 경비처리가 가능하다면 관련법령이 어디있을까여? | |||||
| 22,589 | 의원도 중소기업투자세액공제를 받을 수 있는지요??? | 종합소득세 | ja5*** | 2016-06-24 | |
| 수고 많으십니다... 세액공제와 관련해서 여쭈어 보려고 합니다...의원도 중소기업 투자세액 공제를 받을 수 있는지요?? 고용창출로 작년에 공제를 받았는데 올해는 해당이 안되어서 기기 산거는 있는데 이 세액공제가 가능하면 적용할까 해서요... 답변 부탁드립니다...^^ | |||||
| 22,588 | 계정과목-소프트웨어?재질문 | 계정과목 | enff*** | 2016-06-24 | |
| 무형고정자산이면 이것도 고정자산으로 등록해야한다는 거죠? 비품처럼 100만원 넘고 1년이상 사용하는거니깐요 맞나요? | |||||
| 22,587 | 질의 | 종합소득세 | lovets*** | 2016-06-24 | |
| 특허권 취득 시 정부출연금을 지급받아 사용하였습니다 정부출연금 80% , 민간부담금(과제예치금) 20%으로 가정합니다 보조금 수령 보통예금 80 / 국고보조금 80(현금 및 현금성자산의 차감계정) 보조금 사용 특허권(무형자산) 100 / 보통예금 80 과제예치금 20 국고보조금 대체 사용시 국고보조.. | |||||
| 22,586 | 노무비 선지급시 재재질문 | 전표분개 | enff*** | 2016-06-24 | |
| (차) 선급급여 XX (대) 보통예금 XXX (차) 잡급 등 XX (대) 선급급여 XX 예수금 등 XX 답변잘봤습니다..그러면 선급급여 지급일에 6월 노무비일경우 저희가 7월15일에 주거든요 근데 미리 지급되는경우니까 지급일에 전표 6월8일자로 작성하고 (차) 선급급여 XX (대) 보통예금.. | |||||
| 22,585 | 법인카드 취소시 재재질문 | 전표분개 | enff*** | 2016-06-24 | |
| 답변-잘봤습니다. 체크카드로 비품(11,000원,부가세포함)을 구입한 경우 분개는 (차) 비품 10,000 (대) 보통예금 11,000 (차) 부가세대급금 1,000 의 분개가 발생합니다. 이것이 취소가 되는 경우 (차) 보통예금 11,000 (대) 비품 10,000 (대) 부가세대급금 1,000 의 분개가 발생하는 것 입니다. 이 .. | |||||
| 22,584 | 퇴직소득DC | 퇴사 | hmidor*** | 2016-06-24 | |
| 퇴직연금 dc형에 가입했습니다. 직원이 퇴사했는데 은행에서 이미 퇴직금이 개인IRP계좌로 지급되었습니다. 은행에서는 그 금액만큼 연금계좌원천징수영수증을 발급했구요. 그런데 4월분을 불입못해서 회사에서 개인IRP계좌로 직접 지급했습니다. 은행에서는 4월분추가 불입한거 포함해서 원천징수영수증해달라고하더라.. | |||||
| 22,583 | 질의 | 종합소득세 | lovets*** | 2016-06-23 | |
| 전기 국고보조금 누락분 당해 년도 세무조정시 익금산입해도 되는 지 궁금합니다 (신고조정은 안하고요 세무조정으로만...) | |||||
| 22,582 | 포괄양수도 전환시.. | 양도소득세 | love0*** | 2016-06-23 | |
| 개인기업에서 법인으로 포괄양수도 전환 하려합니다. 부동산(토지,건물)은 없습니다. 기타 자산중에 차량운반구,비품,기계장치만 있습니다 질문드립니다 1.조세 특례를 받을수 있나요?(다른조건은 모두 해당된다는 가정하에..)그렇다면 법인설립일로부터 3개월 이내에 포괄양수도 계약을 체결해야 하나요? 2.실제.. | |||||
| 22,581 | -법인체크카드취소시 재질문 | 전표분개 | enff*** | 2016-06-23 | |
| 답변: 체크카드로 비품(11,000원,부가세포함)을 구입한 경우 분개는 (차) 비품 10,000 (대) 보통예금 11,000 (차) 부가세대급금 1,000 의 분개가 발생합니다. 이것이 취소가 되는 경우 (차) 보통예금 11,000 (대) 비품 10,000 (대) 부가세대급금 1,000 의 분개가 발.. | |||||
| 22,580 | 통화선도와 파생상품 | 법인세 | ty8*** | 2016-06-23 | |
| 안녕하세요? 통화선도와 파생상품 회계처리에 대해서 질문 드리겠습니다. 1.통화선도 평가이익과 통화선도 거래이익의 차이점은 무엇인가요? 2.파생상품 평가이익과 파생상품 거래이익의 차이점은 무엇인가요? 3.통화선도자산과 파생상품자산의 차이점은 무엇인가요? | |||||
| 22,579 | 직원 복리후생비 관련 | 원천징수 | doub*** | 2016-06-23 | |
| 직원의 복리후생을 목적으로 매월 백화점 상품권 혹은 외식상품권을 지급하려고 합니다. 금액은 사회통념상 인정되는 범위인 5만원정도가 예상되는 상태인데요. 이런경우 전액 복리후생비로 처리되도 되는지, 아니면 근로소득으로 인정되어 소득세를 공제해야하는지 답변부탁드립니다. | |||||
| 22,578 | 대손상각 | 종합소득세 | gre*** | 2016-06-23 | |
| 안녕하세요~ 1.개인 사업자의 외상매출금에 채권에 대해 결산조정으로, 사유는 사업의 폐지 대손상각 하려고 합니다. - 사업의 폐지는 상대 거래처의 사업자 등록상 폐업사실 확인으로 가능한지요? - 만약 가능하다면 대손 확정일은 상대 거래처 폐업일이 되는지요? 2. 소멸시효 완성에 있어 시효완성일을 계산.. | |||||
| 22,577 | 노무비 선지급시 분개 재질문 | 전표분개 | enff*** | 2016-06-23 | |
| 질문 이어서 드립니다. 제가 알고싶은것은 그러면 분개를 어떻게 해줘야 되는겁니다.. 선급급여 일용직 노무자에게도 해당되는건가요? 그리고 대부분 요즘은 보통예금 계정으로 써요 현금주는 일이 없어서요. 직영노무비는 각자 본인통장으로 주거든요 그럴경우 전표분개좀 부탁드려요 | |||||
